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一次性收了客戶半年的租金，并也全額開具發(fā)票，但賬務是按月確認收入，請問在季報時，稅務局識別出的收入是開票收入，還是賬上實際確認的收入？
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你好，稅務局識別的就是你稅務系統(tǒng)里面的
11/06 16:30
84785001 
11/06 16:33
按照老師的意思，季報時是半年的收入，那在填報報表時，填報的收入是賬上實際確認的收入，此時跟稅務季報收入就會有差異？如何處理？
宋生老師 
11/06 16:35
你好，這個是要做不開票收入的負數(shù)。
84785001
11/06 16:37
為什么要做不開票收入的負數(shù)？已經(jīng)收到了租戶的全部租金，并且也開具了全部的發(fā)票給租戶
宋生老師
11/06 16:39
你好，是這樣子的，你要么你就承認你虛開發(fā)票。你要么你就按照我說的做，你要么就去找稅務局，看他們怎么說。
宋生老師
11/06 16:39
在實際操作中，很多稅務局都是讓你把還沒有到時間的做不開票的負數(shù)。
84785001
11/06 16:42
老師你說的 做不開票收入的負數(shù)，是具體申報時怎么操作？是否需要賬務調(diào)整？對租戶是否有影響？
宋生老師
11/06 16:44
你好，這個跟租戶沒關(guān)系，是你們做賬的時候做。這個負數(shù)從而減少收入和稅金，只是在實際操作中這種申報的話會要去收據(jù)大廳申報。
宋生老師
11/06 16:44
實際操作中這種申報的話會要去大廳申報。
84785001
11/06 16:46
請問做賬的時候 應該怎么做？
宋生老師
11/06 16:48
也是一樣的，你開的發(fā)票，借，應收賬款貸，主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅，金額寫正數(shù)。然后沖減的時候金額寫負數(shù)。
84785001
11/06 16:51
可是我們在做賬時，收入是逐月結(jié)轉(zhuǎn)確認收入，但是如果再做負數(shù)，那不是收入金額更加不對了？
宋生老師
11/06 16:51
你好，比如你一開始收了12000，然后你就開了12000的發(fā)票。
現(xiàn)在你就確認12000的收入和-11000的不開票收入。
宋生老師
11/06 16:52
這樣你這個月就確認1000塊錢的收入，然后剩下的每個月每個月確認1000塊錢的不開票收入。
84785001
11/06 16:54
麻煩老師寫一下，這兩個月賬務的各個會計科目
宋生老師
11/06 16:56
你開的發(fā)票，借，應收賬款12000貸，主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅，金額寫正數(shù)。
然后沖減的時候金額寫負數(shù)。
借，應收賬款-11000貸，主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅
宋生老師
11/06 16:57
以后每個月，借，應收賬款1000貸，主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅
84785001
11/06 17:00
那第二個月如果沒有再開票，卻還要做稅金結(jié)轉(zhuǎn)？是不是每個月都要重新申報
宋生老師
11/06 17:01
你好，是的。
每個月都要正常申報，不是重新申報
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