免費(fèi)問答

1.?第0年現(xiàn)金流量計(jì)算： - 設(shè)備投資（含安裝）為1200萬美元，這是現(xiàn)金流出。 - 在庫存和應(yīng)收款方面投資120萬美元，也是現(xiàn)金流出。 - 第0年現(xiàn)金流量=-1200 - 120 = -1320（萬美元） 2.?第1年現(xiàn)金流量計(jì)算： - 收入： - 供貨量為200000件，投標(biāo)價格為100000韓元/件，換算為美元，100000\div1250 = 80美元/件。 - 收入=200000×80 = 1600（萬美元） - 成本費(fèi)用： - 直接人工和材料費(fèi)用：40美元/件，200000×40 = 800（萬美元） - 間接現(xiàn)金開支變動：300萬美元 - 設(shè)備折舊：1200÷4 = 300（萬美元） - 總成本費(fèi)用=800 + 300 + 300 = 1400（萬美元） - 稅前利潤：1600 - 1400 = 200（萬美元） - 所得稅：200×40\% = 80（萬美元） - 稅后利潤：200 - 80 = 120（萬美元） - 經(jīng)營現(xiàn)金流量：稅后利潤+折舊=120 + 300 = 420（萬美元） - 第1年現(xiàn)金流量=420（萬美元） 3.?第2 - 3年現(xiàn)金流量計(jì)算： - 收入： - 供貨量為250000件，價格80美元/件，收入=250000×80 = 2000（萬美元） - 成本費(fèi)用： - 直接人工和材料費(fèi)用：250000×40 = 1000（萬美元） - 間接現(xiàn)金開支變動：300萬美元 - 設(shè)備折舊：300萬美元 - 總成本費(fèi)用=1000 + 300 + 300 = 1600（萬美元） - 稅前利潤：2000 - 1600 = 400（萬美元） - 所得稅：400×40\% = 160（萬美元） - 稅后利潤：400 - 160 = 240（萬美元） - 經(jīng)營現(xiàn)金流量：稅后利潤+折舊=240 + 300 = 540（萬美元） - 第2 - 3年現(xiàn)金流量=540（萬美元） 4.?第4年現(xiàn)金流量計(jì)算： - 收入、成本費(fèi)用、所得稅計(jì)算同第2 - 3年： - 經(jīng)營現(xiàn)金流量=540萬美元 - 設(shè)備拆除費(fèi)用：140萬美元（現(xiàn)金流出） - 設(shè)備殘值：90萬美元（現(xiàn)金流入） - 收回營運(yùn)資金：120萬美元（現(xiàn)金流入） - 第4年現(xiàn)金流量=540 - 140 + 90 + 120 = 610（萬美元） 綜上，第0年現(xiàn)金流量為-1320萬美元，第1年現(xiàn)金流量為420萬美元，第2 - 3年現(xiàn)金流量為540萬美元，第4年現(xiàn)金流量為610萬美元。