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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問一下，固定資產(chǎn)（汽車）進(jìn)行了處置，過戶到另外一家公司了，開了普票，對方?jīng)]有實(shí)際支付現(xiàn)金給我們，稅務(wù)要按25000元成交價的2%來納稅，這個怎么做賬，分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如果有）
貸：固定資產(chǎn)
對外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借： 其他應(yīng)收賬款? 25000
貸：固定資產(chǎn)清理? 25000-25000*1.03*2%
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）25000*1.03*2%
上面2個分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理? 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
2024 12/26 18:41
84785028 
2024 12/26 18:44
像這種情況，我們2個分錄都要做嗎？
84785028
2024 12/26 18:46
請問老師為啥要*1.03*2%？
廖君老師 
2024 12/26 18:52
您好，要寫2分錄，把固定資產(chǎn)清理掉。這是優(yōu)惠稅率嘛，看下圖
84785028
2024 12/26 19:04
固定資產(chǎn)清理的金額出售的是不是成交價？
廖君老師
2024 12/26 19:09
您好，是的，就是這么來計算的哦
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