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實(shí)務(wù)
問題已解決
第一年沒票暫估到應(yīng)付賬款的這部分金額，次年沒收回發(fā)票，調(diào)增匯算以后，賬要怎么做呢？ 既然補(bǔ)稅了，那么賬上就不應(yīng)該再掛暫估了吧， 比如，收回發(fā)票的部分，會(huì)紅沖暫估，然后做藍(lán)字應(yīng)付， 借：原材料（紅字 貸：應(yīng)付-暫估（紅字。 借：原材料 進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付 （差額進(jìn)以前年度損益調(diào)整，最后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)） 那沒有收回發(fā)票的那部分，因?yàn)橐呀?jīng)補(bǔ)了稅，暫估的賬按理不用一直掛著吧，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
【第一年沒票暫估到應(yīng)付賬款的這部分金額，次年沒收回發(fā)票，調(diào)增匯算以后，賬要怎么做呢？
既然補(bǔ)稅了，那么賬上就不應(yīng)該再掛暫估了吧，】
----關(guān)于這個(gè)部分，賬務(wù)不用動(dòng)。它屬于稅會(huì)差異
依然要暫估，等發(fā)票來了，再?zèng)_它
2024 12/26 15:23
apple老師 
2024 12/26 15:25
財(cái)務(wù)賬 與稅法的規(guī)定 有沖突時(shí)，影響的? 所得稅的計(jì)稅依據(jù)
并不是，要把財(cái)務(wù)賬調(diào)成? 和 稅法一樣的賬
因此，財(cái)務(wù)賬不用動(dòng)
清算 時(shí)，在納稅調(diào)整表上，體現(xiàn)出來就可以了
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