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您好，建筑業(yè)一般納稅人企業(yè)，合同未約定結(jié)算時(shí)間，也未給甲方開票，甲方也未付工程款，現(xiàn)在怎么繳納這個(gè)項(xiàng)目的稅款呢？
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你現(xiàn)在發(fā)生了什么業(yè)務(wù)呢？
12/25 14:50
84784972 
12/25 14:54
8月份簽訂的合同，工程工期是一年，昨天項(xiàng)目預(yù)驗(yàn)收，我去工地上看了應(yīng)該完工50%，沒交過稅款，我擔(dān)心稅務(wù)局會(huì)不會(huì)開處罰單？
宋生老師 
12/25 14:55
這個(gè)是有可能的，風(fēng)險(xiǎn)肯定是有的。
84784972
12/25 14:57
增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)應(yīng)是完工百分比，按完工進(jìn)度要繳納稅款的，是吧？
宋生老師
12/25 14:57
你好，是的，按規(guī)定是這樣子。
84784972
12/25 14:57
是增值稅和企稅同時(shí)都要繳納稅款嗎？
宋生老師
12/25 14:58
你好，是的，就是這樣子的。
84784972
12/25 14:58
我們的這種情況怎么操作，能減少風(fēng)險(xiǎn)呢？
宋生老師
12/25 14:59
你好標(biāo)準(zhǔn)的做法是去預(yù)交稅金。
84784972
12/25 14:59
預(yù)交增值稅？
84784972
12/25 14:59
那企稅怎么預(yù)交？
宋生老師
12/25 15:01
你好，是這樣子的，是要按照完工程度來確認(rèn)收入，然后你根據(jù)這個(gè)收入來看。企業(yè)的利潤
有利潤再交企業(yè)所得稅。
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