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有個合伙企業(yè)，原合伙人之一是自然人，11月份做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，變更成了法人股東。公司是季度申報經(jīng)營所得個稅。2025年1月份申報的時候利潤總額的數(shù)據(jù)填寫截止到11.30日的還是12.31日的？
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2025 年 1 月份申報時利潤總額的數(shù)據(jù)應(yīng)填寫截止到 11 月 30 日的數(shù)據(jù)。
2024 12/25 12:27
84785004 
2024 12/25 12:38
那電子稅務(wù)局上的財務(wù)報表的利潤總額和這個經(jīng)營所得的利潤總額數(shù)據(jù)就不一致了，沒事是吧？
樸老師 
2024 12/25 12:41
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785004
2024 12/26 08:45
這個公司12月份到了一筆錢。計劃下個月（2025.1月）分紅。這個公司目前是兩個法人股東（公司）。想問一下合伙人公司2025年5月做所得稅匯算清繳的時候需要填寫A105000表41行里嗎？
84785004
2024 12/26 08:46
就這個41行，需要填寫嗎？
樸老師
2024 12/26 08:46
需要先確定該公司的企業(yè)性質(zhì)。如果是有限合伙企業(yè)，且兩個法人股東是其法人合伙人，那么在 2025 年所得稅匯算清繳時需要在 A105000 表 41 行填寫；如果不是有限合伙企業(yè)，則不需要填寫。
84785004
2024 12/26 08:56
是有限合伙企業(yè)。但是分紅是在2025年，這個所得稅匯算清繳不是匯算的2024.1.1-2024.12.31日的啊？
樸老師
2024 12/26 08:57
同學(xué)你好
對的
是這個所屬期的
84785004
2024 12/26 09:06
就是說即便是2025年分紅，也要在這個2025.5.31日之前的所屬期為2024年的匯算清繳表里填寫上，對嗎？是這個意思嗎？老師
樸老師
2024 12/26 09:07
同學(xué)你好
對的
是這個意思
84785004
2024 12/26 09:08
還要加上從公司成立至2024.12.31日所得稅調(diào)增調(diào)減項目對嗎？
樸老師
2024 12/26 09:09
同學(xué)你好
對的
是這樣
84785004
2024 12/26 09:09
因為成立頭幾年利潤都是負(fù)數(shù)。就今年12月份到了這筆款后，才算有利潤。所以前幾年的調(diào)增調(diào)減項目都沒有調(diào)過。
84785004
2024 12/26 09:10
就是說這幾年需要調(diào)增調(diào)減的金額總數(shù)按照投資告訴合伙人公司，讓他們2025年匯算清繳的時候填上，對吧？
84785004
2024 12/26 09:11
按照投資比例
樸老師
2024 12/26 09:12
是的
這個可以填上的
84785004
2024 12/26 09:13
是按照我說的那個算法填寫哈？？
樸老師
2024 12/26 09:19
嗯
就是按你這個算法
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