免费问答

那意思我進(jìn)來的鋼結(jié)構(gòu)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，出口的時(shí)候放棄退稅享受免稅，那進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)稅就可以留底用于其他銷項(xiàng)抵扣？

不可以，免稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣呀。

那這部分稅額怎么處理？

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就行。借原材料或者庫存商品， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

老師，像這種情況進(jìn)項(xiàng)不取得發(fā)票可以嗎？全額去交企業(yè)所得稅

你出口沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，可以正常做賬，匯算清繳需要納稅調(diào)增不能抵扣所得稅的。

嗯，您說稅務(wù)局對于這種購入貨物不取得發(fā)票的除了成本調(diào)增，會(huì)有處罰嗎？

沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的這個(gè)沒有的。