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老師,出口鋼結(jié)構(gòu)有退稅率,企業(yè)放棄退稅,是視同內(nèi)銷嗎?

84785001| 提問時(shí)間:12/25 10:01
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你放棄了退稅可以免稅的。
12/25 10:02
84785001
12/25 10:05
那意思我進(jìn)來的鋼結(jié)構(gòu)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,出口的時(shí)候放棄退稅享受免稅,那進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)稅就可以留底用于其他銷項(xiàng)抵扣?
郭老師
12/25 10:06
不可以,免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣呀。
84785001
12/25 10:08
那這部分稅額怎么處理?
郭老師
12/25 10:10
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就行。借原材料或者庫存商品, 貸應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785001
12/25 10:17
老師,像這種情況進(jìn)項(xiàng)不取得發(fā)票可以嗎?全額去交企業(yè)所得稅
郭老師
12/25 10:18
你出口沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的,需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷,可以正常做賬,匯算清繳需要納稅調(diào)增不能抵扣所得稅的。
84785001
12/25 10:22
嗯,您說稅務(wù)局對(duì)于這種購入貨物不取得發(fā)票的除了成本調(diào)增,會(huì)有處罰嗎?
郭老師
12/25 10:23
沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的這個(gè)沒有的。
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