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能具體說說嗎，比方我23年匯算清繳21萬，調(diào)增21萬成本。預(yù)提23年年末數(shù)就是21萬，我今年發(fā)生成本50萬，應(yīng)該怎么注意別重復(fù)扣除呢，沒懂

你可以做表統(tǒng)計(jì)哦

我想知道，今年發(fā)生的成本是不是繼續(xù)扣減預(yù)提費(fèi)用，直到預(yù)提費(fèi)用清零就行

我感覺這樣抵扣成本，成本不是變少了嗎

盡量還是不要做預(yù)提費(fèi)用

不過要注意，沖減過程中不能因沖減導(dǎo)致已交稅的預(yù)提費(fèi)用重復(fù)扣除，影響應(yīng)納稅所得額。你這句話我沒太明白，麻煩具體講講，舉個(gè)例子唄

假設(shè)去年企業(yè)計(jì)提了?10000?元的預(yù)提費(fèi)用，計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本。在匯算清繳時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為這?10000?元沒有實(shí)際發(fā)生，不允許在去年扣除，于是企業(yè)調(diào)增了應(yīng)納稅所得額，假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為?25%，企業(yè)多交了?10000×25%?=?2500?元的企業(yè)所得稅。 今年企業(yè)收到了相關(guān)的成本發(fā)票?8000?元，用于沖減年初的預(yù)提費(fèi)用余額。如果企業(yè)在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額時(shí)，直接將這?8000?元作為正常的成本費(fèi)用進(jìn)行扣除，就會(huì)出現(xiàn)問題。 正確的做法是，這?8000?元不能重復(fù)影響今年的應(yīng)納稅所得額，因?yàn)檫@部分費(fèi)用對(duì)應(yīng)的納稅調(diào)整已經(jīng)在去年完成了。如果錯(cuò)誤地扣除，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)少計(jì)算應(yīng)納稅所得額，從而少交稅，造成稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

那這8000元錢，就走借預(yù)提費(fèi)用，貸應(yīng)付莫某公司，不再計(jì)入成本就行了，業(yè)務(wù)就結(jié)束了。對(duì)嗎

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的