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老師 根據(jù)預(yù)計(jì)產(chǎn)值10萬(wàn)我們做了未開(kāi)票收入,本月根據(jù)客戶最終確認(rèn)產(chǎn)值9.5萬(wàn)開(kāi)發(fā)票,本月如何做賬?之前多記賬報(bào)稅的0.5萬(wàn)要如何操作?我們是建筑行業(yè)

84784999| 提问时间:2024 12/19 13:45
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歲月靜好老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,二級(jí)建造師
您好,,賬務(wù)處理首先沖減前期多確認(rèn)的未開(kāi)票收入及增值稅: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5000 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 450(假設(shè)為9%) 貸:應(yīng)收賬款 5450 在進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí),需要在增值稅申報(bào)系統(tǒng)中,將前期多申報(bào)的未開(kāi)票收入部分進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。在增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)中,將之前申報(bào)的未開(kāi)票收入 0.5 萬(wàn)和對(duì)應(yīng)的增值稅 450 元在 “未開(kāi)票收入” 欄次以負(fù)數(shù)填列,將本月開(kāi)票的 9.5 萬(wàn)和對(duì)應(yīng)的增值稅 8,550 元在 “開(kāi)具增值稅專用發(fā)票” 或 “開(kāi)具其他發(fā)票” 欄次按正數(shù)填列。
2024 12/19 13:48
84784999
2024 12/19 14:06
老師 我是按照10萬(wàn)在9月份做的未開(kāi)票收入,12月份開(kāi)發(fā)票9.5萬(wàn),你理解錯(cuò)了
84784999
2024 12/19 14:10
我是要做12月份做一筆沖紅9月份:借:應(yīng)收賬款 -10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-91743.12 銷(xiāo)項(xiàng)稅-8256.88 再重新做一份 借:應(yīng)收賬款 9.5萬(wàn) 。。。嗎? 稅務(wù)那邊要怎么做?
歲月靜好老師
2024 12/19 14:18
同學(xué),您好,10萬(wàn)在9月份做的未開(kāi)票收入,現(xiàn)在對(duì)方要求開(kāi)發(fā)票9.5萬(wàn),您當(dāng)時(shí)是多確認(rèn)了收入5000,,所以現(xiàn)在做沖減分錄| 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? 4587.16(上條回復(fù)中分錄我是按5000為不含稅價(jià)做的) ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng))412.84 ? ? ? 應(yīng)收賬款? ? ? 5000 以上是賬務(wù)處理,上條回復(fù)中分錄我是按5000為不含稅價(jià)做的,所以分錄沒(méi)變,數(shù)據(jù)有變化。這樣處理之后收入就與開(kāi)票9.5萬(wàn)的金額對(duì)上了。 再說(shuō)報(bào)稅,12月份報(bào)稅時(shí),在未開(kāi)票收入里填寫(xiě)-91743.12? ,把前期未開(kāi)票收入沖掉。本月開(kāi)票的金額會(huì)自動(dòng)帶到主表和附表一中。
84784999
2024 12/19 14:21
老師 那我還要在本月做9月份10萬(wàn)收入的紅沖和本月9.5萬(wàn)發(fā)票的入賬嗎
歲月靜好老師
2024 12/20 09:07
您好,不用的,上面賬務(wù)處理完之后就是正確的銷(xiāo)售收入的金額了。
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