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問題已解決
老師,您好，我們公司是制造型企業(yè)（一般納稅人），現(xiàn)在要開展一個(gè)綠化的項(xiàng)目，關(guān)于廠區(qū)內(nèi)部食堂旁邊的綠化買些樹，花，草還有燈籠，電柜啥的（綠植采購及施工項(xiàng)目），對(duì)方是建筑裝修企業(yè)，納稅人資質(zhì)：按征收率征收增值稅小規(guī)模納稅人，能不能開專票，我們公司進(jìn)行抵扣，應(yīng)該開百分之多少的稅，謝謝老師
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對(duì)方給你開綠化的發(fā)票嗎？如果是的話3%或者1%都可以按照發(fā)票的稅額抵扣。
2024 12/17 10:26
84784956 
2024 12/17 10:33
開百分之3的發(fā)票，發(fā)票在照片里面，老師請(qǐng)過目
84784956
2024 12/17 10:34
項(xiàng)目大概30W
郭老師 
2024 12/17 10:35
專票
安不含稅金額*9%
84784956
2024 12/17 10:36
老師，百分之9%嗎，對(duì)方說只能開3%和1%的發(fā)票，我們可以要求對(duì)方開9%的發(fā)票嗎
確定可以抵扣嗎
郭老師
2024 12/17 10:37
你好，他開1%或者是3%，你就可以抵扣9%。前提是得開專票。
84784956
2024 12/17 10:38
老師，我想學(xué)習(xí)下，這個(gè)是依據(jù)稅法的那條呢，麻煩老師啦
郭老師
2024 12/17 10:40
根據(jù)財(cái)稅〔2017〕37號(hào)第二條、財(cái)稅〔2018〕32號(hào)第二條、財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)第二條規(guī)定，納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，從依照3%征收率計(jì)算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的，以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額；納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。
84784956
2024 12/17 10:44
老師，我們購買的不是農(nóng)產(chǎn)品哦，是花草樹木用于裝飾食堂周邊的哦
郭老師
2024 12/17 10:46
農(nóng)林牧副、漁業(yè)都是農(nóng)產(chǎn)品。
郭老師
2024 12/17 10:46
包含著花草樹木呀。
84784956
2024 12/17 10:47
感謝老師，謝謝老師的耐心講解
郭老師
2024 12/17 10:48
不用客氣，工作愉快。
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