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未取得發(fā)票的固定資產(chǎn)補計提上年折舊要不要通過以前年度損益調(diào)整
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你好同學，固定資產(chǎn)是房屋還是其他？
12/15 21:31
84784976 
12/15 21:33
生產(chǎn)設備
立峰老師 
12/15 21:35
你好同學，需要同學。
84784976
12/15 21:36
會影響當年的利潤表嘛？
立峰老師
12/15 21:38
如果通過以前年底損益調(diào)整，追溯調(diào)整上年利潤表的會影響，不追溯的不影響，但是會影響上年的資產(chǎn)負債表中的未分配利潤。
84784976
12/15 23:27
老師，如果未取得發(fā)票的固定資產(chǎn)今年補計提上年折舊直接計入管理費用了，現(xiàn)在要通過以前年度損益調(diào)整，會計分錄是什么
立峰老師
12/16 09:01
同學你好，補提提前年度折舊。分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：累計折舊
84784976
12/16 09:03
老師，我六月份的時候把屬于23年的折舊直接計入管理費用了 ，現(xiàn)在要怎么調(diào)整
立峰老師
12/16 09:04
借:管理費用—負數(shù)
?借:以前年度損益調(diào)整，正數(shù)
84784976
12/16 09:08
是第一步：借:管理費用—負數(shù)
借:以前年度損益調(diào)整，正數(shù)分錄后，第二步；分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：累計折舊
84784976
12/16 09:08
是這個邏輯嗎，老師
立峰老師
12/16 09:10
同學你好，已經(jīng)提過的折舊，直接：借:管理費用—負數(shù)??借:以前年度損益調(diào)整，正數(shù)你這樣就可以
84784976
12/16 09:31
老師，我們是小規(guī)模納稅人，2022年、2023年外購商品贈送客戶是借：銷售費用100 貸：庫存商品100，現(xiàn)在審計說我們外購沒有進行視同銷售，沒有確認銷項稅，現(xiàn)在我是不是直接借：以前年度損益調(diào)整 1 應交稅費-銷項稅1
立峰老師
12/16 10:04
同學你好，沖銷之前做的分錄，重新按視同銷售入賬：
1、購入
借：庫存商品
貸：銀行存款/現(xiàn)金
2、贈送客戶視同銷售
借：（以前年度損益調(diào)整）銷售費用
貸：（以前年度損益調(diào)整）主營業(yè)務收入
貸：應交稅費-增值稅（銷項）
3結轉成本：
借：（以前年度損益調(diào)整）主營成本
貸：庫存商品
84784976
12/16 10:14
直接調(diào)整增加銷項稅不可以嘛
立峰老師
12/16 10:19
同學你好，還需要增加收入
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