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請問出口退稅的企業(yè)，什么時候確認收入呢？看報關(guān)單出口日期嗎？
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您好，出口當月就確認收入， 欠要開出口普通發(fā)票，還要在增值稅附表1第11-19行申報免稅收入，
報關(guān)單也是當月的日期
2024 12/14 16:03
84784990 
2024 12/14 16:20
我2023年有一批出口的報關(guān)單，2024年1月份才確人了收入，做在了2024.1月賬里面，導致2024年整理利潤偏高，這個得怎么調(diào)整呢
廖君老師 
2024 12/14 16:22
您好，不去調(diào)整了，調(diào)整要更正申報23年年報，如果沒有虧損，這個更正申報要交所得稅，從20240601起每日有0.05%的滯納金
84784990
2024 12/14 16:25
不調(diào)整的話稅務(wù)查出來會不會讓我們調(diào)整呢？
84784990
2024 12/14 16:26
不調(diào)整的話我們今年利潤超過了300萬了，企業(yè)所得稅就變成了25%檔位的了，我特別發(fā)愁這個事要怎么辦
廖君老師
2024 12/14 16:26
您好，是金額特別大么
84784990
2024 12/14 16:26
嗯是的，不少了
廖君老師
2024 12/14 16:31
哦哦，特別大的金額有風險，所得稅晚交了，我們賬上沒有? 未分配利潤為負么
84784990
2024 12/14 16:32
未分配利潤是正的，去年和今年都是正的
廖君老師
2024 12/14 16:37
您好，那這個難了，更正23年年報，就會有滯納金的，還是不更正了，
84784990
2024 12/14 16:40
如果說是不更正的話，稅務(wù)局查到了是不是就還是讓更正并且繳納稅款，和滯納金呢？
84784990
2024 12/14 16:41
還有個問題，就是我們今年利潤超過300萬，企業(yè)所得稅按照25%繳納對吧，那來年年初是按照多少繳納呢？
廖君老師
2024 12/14 16:41
您好，是的，有這個風險在的，現(xiàn)在是想賭稅務(wù)查不到，不想交滯納金
84784990
2024 12/14 16:42
滯納金怎么計算的呢，比如我2023年應(yīng)該交所得稅10萬元，現(xiàn)在2024.12月份了，我該怎么計算這個滯納金呢，從什么時候到什么時間的萬分之五呢
廖君老師
2024 12/14 16:44
您好，從20240601到申報日，一共是多少天，按天計算萬分之五
84784990
2024 12/14 16:45
為什么從2024.6.1開始計算呢，不是從2023.12月嗎
84784990
2024 12/14 16:45
還有個問題，就是我們今年利潤超過300萬，企業(yè)所得稅按照25%繳納對吧，那來年年初是按照多少繳納呢？
廖君老師
2024 12/14 16:45
您好，因為年度匯繳是5.31結(jié)束，我是被查過，知道他們這樣計算
84784990
2024 12/14 16:47
嗯嗯好的，還有個問題，就是我們今年利潤超過300萬，企業(yè)所得稅按照25%繳納對吧，那來年年初是按照多少繳納呢？
廖君老師
2024 12/14 16:49
您好，利潤超過300萬，所得稅稅率25%，
明的1季度 也是25%，我們資產(chǎn)也會超了5000萬了
84784990
2024 12/14 16:51
也就是說只要超過300萬了，以后一直都是25%得所得稅稅率了是吧
廖君老師
2024 12/14 16:53
您好，不是，我說的是24年利潤超300，大概率資產(chǎn)超過5000萬，不會再滿足小微企業(yè)了，不過明年1季度 是25%來交交的，在26年匯繳時如果滿足小微企業(yè)，按5%會退稅給我們
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