問(wèn)題已解決

老師，公司以前的會(huì)計(jì)為了少交企業(yè)所得稅，做了暫估費(fèi)用，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了，但是賬上一直掛著一個(gè)應(yīng)付賬款-暫估，這個(gè)我要怎么去平這個(gè)應(yīng)付賬款-暫估科目？

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/13 20:12
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
以下幾種平賬辦法： 1.?若暫估費(fèi)用沒(méi)實(shí)際發(fā)生，做紅字沖銷(xiāo)分錄沖回原暫估，即可平賬。 2.?若實(shí)際發(fā)生但金額有差異，先沖回原暫估，再按實(shí)際金額入賬平賬。 3.?若確定無(wú)需支付，將其轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入平賬，不過(guò)要注意相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題。
2024 12/13 20:14
84785046
2024 12/13 20:26
匯算清繳的時(shí)候調(diào)增繳稅了，現(xiàn)在如果沖回，那利潤(rùn)要變大，又要繳所得稅了？
樸老師
2024 12/13 20:28
這個(gè)直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖就不用調(diào)增了，你這樣就是調(diào)整兩次了，這個(gè)你做付款的不可以嗎？反正調(diào)增了，做現(xiàn)金付款
84785046
2024 12/13 20:31
也就是用現(xiàn)金去平賬了，謝謝老師的解答
84785046
2024 12/13 20:34
另外還想請(qǐng)教一下老師，像這個(gè)暫估的我不是很明白，比如原材料，上個(gè)月暫估了，然后也領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)成本了，后面發(fā)票回來(lái)了，暫估的金額和實(shí)際的金額有差額、金額相等我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理。還請(qǐng)老師解答一下我的疑問(wèn)。
樸老師
2024 12/13 20:48
暫估的來(lái)了發(fā)票之后按發(fā)票入賬，然后紅沖暫估的，暫估必須按不含稅金額暫估，不能暫估進(jìn)項(xiàng)
84785046
2024 12/14 09:43
老師，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就按差額去補(bǔ)或者沖，對(duì)吧
樸老師
2024 12/14 10:09
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
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