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老師 我們是提供建筑安裝服務(wù)的一般納稅人 因為合作方要求不同 所以我們會分項目來計稅 比如a項目采用一般納稅開9點發(fā)票 b項目簡易計稅開3點發(fā)票 請問 那公路通行這種 是不是要分項目 如果屬于簡易計稅的項目 就不能抵扣進(jìn)項？

按收入占比來進(jìn)項轉(zhuǎn)出

那可以簡易項目就直接不確認(rèn)進(jìn)項嗎？這樣就不用轉(zhuǎn)出了

是，可以簡易項目就直接不確認(rèn)進(jìn)項

老師 我們是小公司 之前財務(wù)是小規(guī)模財務(wù) 不懂一般納稅人進(jìn)項 我剛來 這個月報稅的時候發(fā)現(xiàn)去年3月公司轉(zhuǎn)為一般納稅人后，進(jìn)項都沒有去勾選認(rèn)證。現(xiàn)在累計有7000多進(jìn)項 金蝶賬套 這兩年也沒有確認(rèn)進(jìn)項。 我現(xiàn)在還可以把這兩年的進(jìn)項勾選在12月抵扣了不？因為之前金蝶做賬沒有確認(rèn)進(jìn)項 有些是交通費進(jìn)入項目成本，有些是車輛維修發(fā)票 如果我12月抵扣這7000多的進(jìn)項 我賬該怎么做呢？

如果是這樣，直接按勾選不抵扣處理，賬務(wù)也不用調(diào)整了

7000多就不要了呀？

是的，而且小規(guī)模時間的進(jìn)項，是不能進(jìn)項抵扣的

現(xiàn)在的7000多 是轉(zhuǎn)為一般納稅人后的進(jìn)項 但是之前的會計沒做過一般納稅人的賬 就沒有去勾選抵扣 賬務(wù)處理也沒有體現(xiàn)出進(jìn)項稅款 因為都是一些交通費的發(fā)票 直接全額入賬了

如果勾選抵扣，需要做調(diào)整，沖減原來計入的項目成本，以及維修

涉及去年的 就做成以前年度損益嗎？

涉及去年的 就做成以前年度損益

老師 請問建筑行業(yè) 給員工購買的商業(yè)保險的意外險 可以抵扣進(jìn)項嗎？匯算清繳需要納稅調(diào)整不？

給員工購買的商業(yè)保險的意外險 可以抵扣進(jìn)項 不要調(diào)增

老師 我們異地項目 有些城市沒有要求申報個稅 那這部分個稅在異地沒有申報 需要在本地申報上嗎？

需要在本地申報上