問(wèn)題已解決

老師，問(wèn)下集團(tuán)下公司賣比亞迪汽車的公司，還有包括售后，這個(gè)怎么做賬的？

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/12 15:23
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 具體什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)呢？ 比如出售的分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷 比如提供售后 借:銷售費(fèi)用--產(chǎn)品維修費(fèi)? 貸:原材料?、銀行存款等
2024 12/12 15:27
84785021
2024 12/12 15:27
它賣給的是個(gè)人。怎么做
小菲老師
2024 12/12 15:30
同學(xué)，你好 賣給的是個(gè)人，分錄一樣的 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷
84785021
2024 12/12 15:31
售后那部分怎么賬務(wù)處理
小菲老師
2024 12/12 15:33
同學(xué)，你好 比如你售后是，給對(duì)方換配件，對(duì)方要付錢 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷 比如你售后是，給對(duì)方免費(fèi)換配件 借: 銷售費(fèi)用--產(chǎn)品維修費(fèi) 、營(yíng)業(yè)外支出 貸: 庫(kù)存商品-配件 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷
84785021
2024 12/12 16:05
怎么最后是應(yīng)交稅費(fèi)?？床欢?/div>
小菲老師
2024 12/12 16:08
同學(xué)，你好 免費(fèi)換配件，就是視同銷售，要繳納增值稅的
84785021
2024 12/12 16:09
那這個(gè)增值稅怎么計(jì)算呢
小菲老師
2024 12/12 16:16
同學(xué)，你好 由于視同銷售行為無(wú)銷售額，因此需要按照一定的順序確定銷售額，作為計(jì)稅的基礎(chǔ)： 首選當(dāng)月同類貨物的平均銷售價(jià)格； 如無(wú)法獲取當(dāng)月數(shù)據(jù)，則參考最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格； 若前兩者均無(wú)法確定，則使用組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算。組成計(jì)稅價(jià)格=成本*（1+成本利潤(rùn)率）
84785021
2024 12/12 17:28
天吶，這么復(fù)雜的嗎？
小菲老師
2024 12/12 17:33
同學(xué)，你好 是的，這是視同銷售，確定銷售額的規(guī)定。 簡(jiǎn)單來(lái)講就是，你有過(guò)這個(gè)配件的銷售價(jià)格，就按照這個(gè)銷售價(jià)格，如果沒(méi)有，就按照這個(gè)配件的平均銷售價(jià)格。 舉個(gè)例子你就能理解了。 比如這個(gè)配件你們以前出售是100元，就按照100元計(jì)稅，如果從來(lái)沒(méi)有銷售，那你就按照采購(gòu)金額作為平均銷售價(jià)格，比如采購(gòu)是100元，就按照100元計(jì)稅。
84785021
2024 12/12 17:39
那稅務(wù)局認(rèn)可嗎
小菲老師
2024 12/12 17:44
同學(xué)，你好 是認(rèn)可的
84785021
2024 12/12 17:44
那你采購(gòu)價(jià)格都不說(shuō)話賣價(jià)格能行嗎？
小菲老師
2024 12/12 17:51
同學(xué)，你好 沒(méi)有理解你的意思 你如果有銷售價(jià)格，就按照銷售價(jià)格，沒(méi)有銷售價(jià)格，就按照采購(gòu)價(jià)格
84785021
2024 12/12 17:55
采購(gòu)價(jià)格算增值稅，能行嗎？不都是按銷售價(jià)格，開增值稅發(fā)票
小菲老師
2024 12/12 18:04
同學(xué)，你好 可以的 原因是你沒(méi)有該產(chǎn)品的銷售價(jià)格，也沒(méi)有同類的銷售價(jià)格，那就只能組合計(jì)價(jià)，組成計(jì)稅價(jià)格=成本*（1 成本利潤(rùn)率），我的成本利潤(rùn)率可以設(shè)定為0，所以可以以成本價(jià)來(lái)出售的。 這個(gè)放心，稅務(wù)也是認(rèn)可的
84785021
2024 12/12 18:33
成本乘以1+%這個(gè)百分比是多少呢？
小菲老師
2024 12/12 18:34
同學(xué)，你好 組成計(jì)稅價(jià)格=成本*（1+成本利潤(rùn)率） 成本利潤(rùn)率是可以自己定的，你定0，定5%，定10%，都是可以的。
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