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問題已解決
如果我司 本月12月收到 客戶的款 22萬， 我司需要給客戶開票。單從稅務角度來講的話，請問 這個票 能否于25年 1月 再開給客戶？ 這樣開票就跨年了。主要是我們不想 24利潤太多，想 25年再開給客戶，這樣操作可以嗎？ 如果客戶沒意見的話。
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從稅務角度，這種操作不合規(guī)且有風險。12 月收款時，增值稅納稅義務已發(fā)生，推遲到次年 1 月開票，納稅申報與義務發(fā)生時間易不符，可能被要求補繳稅款及受罰。企業(yè)所得稅方面，若符合收入確認條件，即使未開票也應在 12 月確認收入，人為推遲確認屬調(diào)節(jié)利潤，被發(fā)現(xiàn)會被納稅調(diào)整、補繳稅款并加收滯納金。即便客戶同意，若無特殊合理緣由，也不建議如此操作
12/11 14:56
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