免費(fèi)問(wèn)答

70 萬(wàn)付給個(gè)人未收到發(fā)票 稅務(wù)處理：若無(wú)法取得發(fā)票，注銷時(shí)這 70 萬(wàn)不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，需補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，按 25% 稅率算約 17.5 萬(wàn)（70 萬(wàn) ×25%）。 賬務(wù)處理：借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 17.5 萬(wàn)；貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 17.5 萬(wàn)。繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 17.5 萬(wàn)；貸：銀行存款 17.5 萬(wàn)。 80 萬(wàn)房租未取得發(fā)票 稅務(wù)處理：和上述情況類似，不能稅前扣除，需補(bǔ)繳企業(yè)所得稅約 20 萬(wàn)（80 萬(wàn) ×25%）。 賬務(wù)處理：借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 20 萬(wàn)；貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 20 萬(wàn)。繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 20 萬(wàn)；貸：銀行存款 20 萬(wàn)。 其他辦法 對(duì)于 70 萬(wàn)盡量讓個(gè)人還款或提供能證明業(yè)務(wù)真實(shí)的替代憑證向稅務(wù)解釋；對(duì)于 80 萬(wàn)房租和房東協(xié)商解決發(fā)票問(wèn)題