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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想問下稅務(wù)稽查查出22年和23年的印花稅需要補(bǔ)交的稅金和滯納金改怎么做賬，22年和23年的企業(yè)所得稅匯算和年度財(cái)務(wù)報(bào)表需要更正申報(bào)嗎？具體怎么更正申報(bào)？
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賬務(wù)處理
補(bǔ)繳印花稅及滯納金
2022?年：
借：以前年度損益調(diào)整（印花稅）
營(yíng)業(yè)外支出?-?滯納金
貸：銀行存款
2023?年：
借：稅金及附加（印花稅）
營(yíng)業(yè)外支出?-?滯納金
貸：銀行存款
調(diào)整利潤(rùn)分配（2022?年）
借：利潤(rùn)分配?-?未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
更正申報(bào)
是否需要更正：需要，因?yàn)橛』ǘ悤?huì)影響利潤(rùn)總額和企業(yè)所得稅計(jì)算。
更正步驟
企業(yè)所得稅匯算更正申報(bào)：登錄電子稅務(wù)局，在申報(bào)模塊找到企業(yè)所得稅匯算更正申報(bào)入口，選擇所屬年度，修改相關(guān)數(shù)據(jù)后提交。
年度財(cái)務(wù)報(bào)表更正申報(bào)：在電子稅務(wù)局找到財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送模塊，選擇年度和報(bào)表類型，修改相關(guān)項(xiàng)目金額后提交。
2024 12/06 13:22
84785021 
2024 12/06 13:24
為什么22年的和23年的分錄不一樣？
樸老師 
2024 12/06 13:27
你不是要在23年做嗎？如果在今年做那分錄都和22年的一樣
84785021
2024 12/06 13:28
是24年11月查出并且補(bǔ)交了稅金和滯納金
樸老師
2024 12/06 13:36
同學(xué)你好
滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
稅金補(bǔ)計(jì)提
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)
這樣
84785021
2024 12/06 14:15
當(dāng)月的也要稅金補(bǔ)提嗎
樸老師
2024 12/06 14:16
同學(xué)你好
當(dāng)月的不用
跨年的補(bǔ)計(jì)提才用以前年度損益調(diào)整
84785021
2024 12/06 14:18
好的，那22年和23年的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅匯算表具體調(diào)整那個(gè)科目呢？
樸老師
2024 12/06 14:23
同學(xué)你好
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785021
2024 12/06 14:26
22年和23年都調(diào)整利潤(rùn)分配，其他科目不用調(diào)整嗎？
樸老師
2024 12/06 14:28
成本有變化的話也是用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)調(diào)整的
84785021
2024 12/06 14:39
那這個(gè)企業(yè)所得稅匯算的利潤(rùn)表要怎么調(diào)呢？
樸老師
2024 12/06 14:42
這個(gè)做了分錄之后重新出表就自動(dòng)調(diào)整了
84785021
2024 12/06 15:02
那22年和23年的資產(chǎn)負(fù)債表要重新做嗎
樸老師
2024 12/06 15:05
你重新出今年的就可以
84785021
2024 12/06 15:07
22年23年的只要修改年度財(cái)務(wù)報(bào)表就可以嗎
樸老師
2024 12/06 15:09
同學(xué)你好
你在今年做跨年調(diào)整的就不用去更正之前的申報(bào)表
84785021
2024 12/06 15:13
那不調(diào)整頁(yè)不會(huì)影響所得稅嗎
84785021
2024 12/06 15:15
今年怎么做更正調(diào)整呢？
樸老師
2024 12/06 15:18
你今年做跨年調(diào)整的就已經(jīng)影響所得稅了
就是上面以前年度損益調(diào)整的分錄
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