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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們總分沒有買賣貨物往來，有一些總分公司往來，分公司:只有一些其他應(yīng)收款-總公司；總公司:其他應(yīng)付款-分公司，這個(gè)在做合并報(bào)表怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)正常相加，減去內(nèi)部往來的部分就行
2024 12/05 16:35
84784991 
2024 12/05 16:38
一個(gè)做在其他應(yīng)收，一個(gè)做在其他應(yīng)付，這怎么加呢？
宋生老師 
2024 12/05 16:41
這兩個(gè)是抵減，不是相加。
84784991
2024 12/05 16:45
能舉例子嗎？
假如
總公司:其他應(yīng)收款-分公司50萬；
分公司:其他應(yīng)付款-總公司50萬；
這個(gè)合并過程:是先把總分所有數(shù)加起來，然后其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款各減50萬，還是怎么做？
宋生老師
2024 12/05 16:46
你好，是的，就是總數(shù)上各自減去這個(gè)金額。
84784991
2024 12/05 19:13
如果都在一個(gè)科目其他應(yīng)收款，直接想加就可以了，是這意思吧
宋生老師
2024 12/05 19:31
您好，是的，就是這樣理解
84784991
2024 12/05 19:40
這部分現(xiàn)金流量直接想加就可以嗎？用抵消嗎？
宋生老師
2024 12/05 20:01
您好，往來和權(quán)益方面的才需要遞減，現(xiàn)金不需要，直接相加就行
84784991
2024 12/05 20:06
權(quán)益是什么時(shí)候遞減呢？
那三張報(bào)表，還有企業(yè)所得稅所有數(shù)據(jù)我直接疊加就可以了嗎？
宋生老師
2024 12/06 08:01
你好，比如母公司賣給子公司賺了100塊，然后子公司再將這個(gè)貨物賣出去，賺了50
對(duì)于公司整體來說，只看對(duì)外賣出賺了多少。母公司賺子公司的，沒有多少意義。
84784991
2024 12/06 08:24
A產(chǎn)品進(jìn)貨100元，賣給子公司200元。
總公司分錄:
買貨，借:庫(kù)存商品:100，貸銀行存款100
借:銀行存款200，貸:應(yīng)收賬款-子公司200，
分公司A產(chǎn)品賣出250元，借:銀行存款250。貸:應(yīng)付賬款-總公司250；
分公司買產(chǎn)品200元，借庫(kù)存商品200貸銀行存款200.
相當(dāng)于整體賺了150元，
現(xiàn)金流量這一部分是直接想加減就可以了
抵消底稿這部分該怎么做呢？
宋生老師
2024 12/06 08:26
你好，你說的抵消底稿是什么意思？合并會(huì)計(jì)憑證嗎？
84784991
2024 12/06 08:32
就是像這種連環(huán)業(yè)務(wù)，最后需要遞減或是相加，最后體現(xiàn)在合并報(bào)表上，遞減和相加的過程，以及最后合并報(bào)表數(shù)據(jù)最后確認(rèn)是多少
宋生老師
2024 12/06 08:33
你好，這種業(yè)務(wù)，整體來說各自做各自的只是報(bào)表上數(shù)據(jù)需要合并。會(huì)有一些合并報(bào)表的會(huì)計(jì)分錄。這個(gè)建議你看一下學(xué)堂的合并報(bào)表的課程。
84784991
2024 12/06 08:36
行，
合并報(bào)表的會(huì)計(jì)分錄，這種的底稿需要保留嗎？
你先幫我把上面合并報(bào)表分錄告訴我下，我先開拓下思路
宋生老師
2024 12/06 08:38
你好，其實(shí)就是做憑證。
我看了你上面說的。你說的這個(gè)是總分公司。總分公司的話不需要合并會(huì)計(jì)分錄。
總分公司因?yàn)榉止緵]有獨(dú)立的法律地位，一般也都不獨(dú)立核算。在稅務(wù)局這邊看來就是一家公司，分公司的業(yè)務(wù)總公司都要做。所以它不存在合并的分錄。
84784991
2024 12/06 08:42
能舉例子嗎？
假如
總公司:其他應(yīng)收款-分公司50萬；
分公司:其他應(yīng)付款-總公司50萬；
這個(gè)合并過程:是先把總分所有數(shù)加起來，然后其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款各減50萬，還是怎么做？
那像我們公司這個(gè)情況，做合并報(bào)表之前，這個(gè)抵消分錄需要體現(xiàn)在賬套里面嗎？還是有手稿就行，這個(gè)手稿怎么做呢？手稿需要附在合并報(bào)表后面嗎？
宋生老師
2024 12/06 08:48
你好，是的。就是這樣做。
抵消抵消的分錄不需要做進(jìn)去。總分公司就是直接調(diào)表不調(diào)賬就好了。手稿也不需要。
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