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公司收到發(fā)放的貸款怎么入賬，然后還需要具體申報(bào)什么稅嗎
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同學(xué)你好，收到貸款入賬：若為短期借款，借銀行存款，貸短期借款；若為長期借款，借銀行存款，貸長期借款。
稅務(wù)申報(bào)：貸款合同需按借款金額萬分之零點(diǎn)五繳納印花稅，通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳申報(bào)。利息支出方面，符合條件的可在企業(yè)所得稅稅前扣除，用于資本化資產(chǎn)的利息計(jì)入資產(chǎn)成本，經(jīng)營活動(dòng)的流動(dòng)資金貸款利息當(dāng)期扣除，匯算清繳時(shí)超金融企業(yè)同期同類貸款利率部分需納稅調(diào)增。
2024 12/03 20:51
84785000 
2024 12/03 23:07
1、用于資本化資產(chǎn)的利息，啥意思
2、超同期同類部分利率，這個(gè)怎么知道和對比呢
84785000
2024 12/03 23:08
按10萬算就是交5元印花對么，老師
羊小羊老師 
2024 12/03 23:15
用于資本化資產(chǎn)的利息是指，企業(yè)為購建符合資本化條件的資產(chǎn)（如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨）借入資金，在資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定狀態(tài)前的利息支出計(jì)入資產(chǎn)成本，而非當(dāng)期費(fèi)用。舉例：建廠房貸款產(chǎn)生的建設(shè)期利息計(jì)入廠房成本，完工后通過折舊分?jǐn)偂?超同期同類部分利率是指，同期同類貸款利率是在貸款條件基本相同情況下金融企業(yè)提供貸款的利率。
對比方法：可向貸款銀行詢問類似貸款業(yè)務(wù)利率，參考央行基準(zhǔn)利率和 LPR。若企業(yè)貸款合同利率高于此，超出部分利息支出可能在企業(yè)所得稅計(jì)算時(shí)要納稅調(diào)增。稅務(wù)機(jī)關(guān)也會(huì)參考這些利率來核查。
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