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老師，我補(bǔ)交了當(dāng)年9月份稅款和附加稅和滯納金該怎么做分錄
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你好，你是少做了收入要補(bǔ)稅嗎？還是什么？
2024 12/03 10:47
84785045 
2024 12/03 10:57
是供應(yīng)商一張作廢的發(fā)票，我們進(jìn)賬轉(zhuǎn)出后，還有個(gè)先進(jìn)制造業(yè)5%的需要轉(zhuǎn)出，我沒有轉(zhuǎn)出，所以補(bǔ)交和滯納金
宋生老師 
2024 12/03 11:07
你好，嗯你當(dāng)時(shí)的這個(gè)先進(jìn)制造業(yè)5%的扣除你是怎么做的憑證？
84785045
2024 12/03 13:07
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸方營(yíng)業(yè)外收入
宋生老師
2024 12/03 13:21
你好，你現(xiàn)在借營(yíng)業(yè)外收入。，貸銀行存款就好了。
然后滯納金是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
84785045
2024 12/03 13:47
不用分增值稅和附加稅明細(xì)嗎，直接這樣？
宋生老師
2024 12/03 13:49
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸方營(yíng)業(yè)外收入
因?yàn)槟阒笆且呀?jīng)做了這個(gè)未交增值稅。所以只需要調(diào)營(yíng)業(yè)外收入就可以了。
附加稅的話你可以正常計(jì)提，正常支付。
84785045
2024 12/03 13:49
我這個(gè)是制造業(yè)加計(jì)扣除5%的稅款，9月份沒有轉(zhuǎn)出來，被我繼續(xù)抵扣著，所以稅務(wù)說要調(diào)出來才對(duì)，所以讓我補(bǔ)交增值稅，附加稅和滯納金的
宋生老師
2024 12/03 13:50
你好，是啊，我問你抵扣的時(shí)候，你是說借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸方營(yíng)業(yè)外收入
本身你應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸，銀行存款。
現(xiàn)在你已經(jīng)做了你上面說的憑證了，所以只需要借營(yíng)業(yè)外收入貸，銀行存款。
宋生老師
2024 12/03 13:51
附加稅是借稅金及附加貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等等。
然后再借。應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等等。
營(yíng)業(yè)外支出滯納金
貸，銀行存款。
84785045
2024 12/03 14:45
老師說得很清楚，不過我得理解一下，老師，如果我正常的補(bǔ)交當(dāng)年稅款和附加稅滯納金又怎么做，如果沒有加計(jì)扣除的說法
宋生老師
2024 12/03 14:46
你好，我說的這個(gè)就是當(dāng)年的呀，你不是說9月份的嗎？
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