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問題已解決
老師，因項(xiàng)目建設(shè)需要，我們單位要付一筆臨時(shí)用地復(fù)墾保證金。我單位開了一個(gè)專用賬戶，專門是存放該項(xiàng)保證金的（跟銀行、甲方簽了監(jiān)管協(xié)議）。那么這筆保證金是通過我單位的零余額賬戶（財(cái)政撥款）轉(zhuǎn)到保證金專用賬戶（也是我單位的賬戶），怎么入帳哦？ 等到完工了，這次保證金可以原來返回退回零余額賬戶，又怎么入帳哦？
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借：其他貨幣資金—保證金
貸：銀行存款
轉(zhuǎn)回時(shí)：做相反分錄即可。
2024 11/28 23:23
84785012 
2024 11/28 23:31
不需要做預(yù)算會(huì)計(jì)嗎？
cindy趙老師 
2024 11/28 23:38
這個(gè)要看企業(yè)自己需求。正常用這個(gè)分錄就可以
84785012
2024 11/28 23:49
老師，請(qǐng)問報(bào)賬資料，服務(wù)公司給的資料蓋了服務(wù)公司的章是不是就可以作為附件資料哦？還需不需要我們單位的員工簽名的哦？
cindy趙老師
2024 11/28 23:54
是報(bào)銷服務(wù)費(fèi)嗎？需要要索取發(fā)票。
84785012
2024 11/28 23:57
有發(fā)票。就比如服務(wù)公司提供付款通知書，是不是蓋個(gè)公章就可以了？需不需要我們的保賬同事簽名哦？
cindy趙老師
2024 11/29 00:00
這要看公司的內(nèi)控制度了，如果嚴(yán)格管理資金收支可以要求相關(guān)人員簽字，并且領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后在付款。
84785012
2024 11/29 00:19
好的謝謝老師
84785012
2024 11/29 00:19
老師，這個(gè)保證金專用賬戶產(chǎn)生的利息又怎么入帳哦？
cindy趙老師
2024 11/29 00:35
就正常計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入即可。
84785012
2024 11/29 01:06
那開戶的手續(xù)費(fèi)呢。直接用這個(gè)保證金的錢扣，怎么入帳哦
cindy趙老師
2024 11/29 01:23
應(yīng)該是先支付開戶的費(fèi)用，開通之后才入資。
開戶時(shí)：借；財(cái)務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi)
貸：銀行存款
84785012
2024 11/29 01:30
但是我們單位科目沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用，可不可以入管理費(fèi)用去哦？
cindy趙老師
2024 11/29 01:48
可以的。放在適用的科目即可
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