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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，本月購買電腦6000元，借：固定資產(chǎn)6000，貸銀行6000. 計(jì)提折舊是當(dāng)月計(jì)提嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好同學(xué)：
固定資產(chǎn)，從下月開始折舊。
2024 11/26 20:58
84784992 
2024 11/26 21:01
電腦凈殘值率5%，凈殘值是300，那這300需要做賬務(wù)處理嗎
羊小羊老師 
2024 11/26 21:06
您好同學(xué)：
在正常使用期間，這 300 元的凈殘值不需要進(jìn)行賬務(wù)處理，只需按照既定的折舊政策對(duì)電腦計(jì)提折舊即可
84784992
2024 11/26 21:06
哦，那豈不是費(fèi)用成本就少了300
羊小羊老師
2024 11/26 21:16
您好同學(xué)：
是的，如果這部分殘值能收回，會(huì)導(dǎo)致費(fèi)用減少，銀行存款或現(xiàn)金增多
如果這部分殘值不能收回，會(huì)走固定資產(chǎn)清理損益類科目
84784992
2024 11/26 21:19
比如說電腦這個(gè)月就都計(jì)提完了，如果不能收回殘值，是不是就需要做一筆分錄？該怎樣做？
羊小羊老師
2024 11/26 21:22
您好同學(xué)：
是的，借：固定資產(chǎn)清理 300
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?累計(jì)折舊 x?
? ? ? ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn) 300+x
84784992
2024 11/26 21:49
如果有回收的話，借 銀行 貸 管理費(fèi)用 嗎
羊小羊老師
2024 11/26 21:54
您好同學(xué)：
有收回
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理??
最后固定資產(chǎn)清理科目余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益科目
84784992
2024 11/26 22:19
老師，無論是否收回，都要在做一筆借固定資產(chǎn)清理 貸資產(chǎn)處置損益 對(duì)嗎？
羊小羊老師
2024 11/26 22:38
您好同學(xué)：
是的，但是下面這種情況除外：
當(dāng)固定資產(chǎn)是報(bào)廢、毀損等情況（非正常原因），可能要將固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，而不是資產(chǎn)處置損益
84784992
2024 11/26 22:38
好的，謝謝老師
羊小羊老師
2024 11/26 23:08
不客氣，有問題歡迎隨時(shí)來咨詢
84784992
2024 11/26 23:13
老師，還是有一個(gè)問題，企業(yè)所得稅計(jì)提是按照本期利潤總額計(jì)提還是本年利潤總額計(jì)提
羊小羊老師
2024 11/27 10:06
您好同學(xué)：
是按本年利潤總額計(jì)提，您填企業(yè)所得稅報(bào)表時(shí)，會(huì)核出需要繳納的企業(yè)所得稅，您按核出的企業(yè)所得稅計(jì)提，能保證計(jì)提的跟申報(bào)的數(shù)據(jù)一至。
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