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老師，增值稅附表二中期初已認證相符未申報抵扣是什么情況下產(chǎn)生的？跟主表上期末留底稅額有關聯(lián)關系嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
產(chǎn)生情況
跨期認證未申報或因政策不能當期抵扣，如以前認證未申報、納稅輔導期管理納稅人比對結(jié)果出來前的已認證發(fā)票。
關聯(lián)關系
有一定關聯(lián)。若期初金額本期符合條件抵扣會影響期末留抵稅額，計算公式體現(xiàn)了這種關聯(lián)，若不符合抵扣條件則不影響。
2024 11/26 08:53
84785032 
2024 11/26 08:55
老師，我們的主表上期末留抵沒有數(shù)據(jù)，但附表二期初已認證相符但未申報抵扣的稅有三千多，這是啥意思？這是不是代表不能抵扣的項目開了專票，所以選擇認證不抵扣這一部分嗎？
樸老師 
2024 11/26 08:56
情況分析
主表期末留抵為零、附表二期初有金額，可能是之前認證后未申報的遺留問題，或者進項稅額因特殊限制暫不能抵扣，不一定是不能抵扣項目開專票選擇認證不抵扣。
與認證不抵扣的區(qū)別
認證不抵扣的發(fā)票一般不會出現(xiàn)在?“期初已認證相符未申報抵扣”?欄，該欄金額在符合條件后有機會抵扣，而認證不抵扣是一開始就明確不能抵扣。
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