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老師，9月份公司給員工代繳個稅100元，怎么入賬?需不需要計提
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計提個稅 借：應付職工薪酬—工資 貸：應交稅費— 個人所得稅
2024 11/20 15:03
84784998 
2024 11/20 15:06
當月計提嗎？可以10月份不計提嗎？
文文老師 
2024 11/20 15:08
可以10月份不計提的
84784998
2024 11/20 15:14
老師，小規(guī)模繳納增值稅怎么入賬?
84784998
2024 11/20 15:15
是快餐行業(yè)
文文老師
2024 11/20 15:18
借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
84784998
2024 11/20 15:21
怎么計提
84784998
2024 11/20 15:24
借 主營業(yè)務成本
貸 應交稅費-增值稅
對嗎？
文文老師
2024 11/20 15:27
借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸： 應交稅費-應交增值稅
84784998
2024 11/20 15:37
計提9月份工資
借 管理費用-工資
貸 應付職工薪酬-工資
發(fā)9月份工資+繳納個稅
借 應付職工薪酬-工資
貸 應交稅費-個稅
貸 銀行存款
老師，對嗎？
文文老師
2024 11/20 15:42
是對的，分錄是正確的
84784998
2024 11/20 15:49
老師，這個個稅是財務墊付的，財務報銷怎么做明細科目?
文文老師
2024 11/20 15:51
不是從銀行存款扣款的 ？
84784998
2024 11/20 15:53
不是，是員工墊付的個稅，然后報銷
文文老師
2024 11/20 15:58
墊付不用做分錄，直接報銷
借： 應交稅費-個稅 貸：銀行存款
84784998
2024 11/20 16:06
我發(fā)工資，已經(jīng)把員工的個稅扣了啊
文文老師
2024 11/20 16:09
不影響，發(fā)工資時，已經(jīng)扣了
84784998
2024 11/20 16:13
計提9月份工資
借 管理費用-工資
貸 應付職工薪酬-工資
發(fā)9月份工資
借 應付職工薪酬-工資
貸 銀行存款
84784998
2024 11/20 16:13
這樣嗎？那我計提的工資就多了個稅
文文老師
2024 11/20 16:16
發(fā)9月份工資 繳納個稅
借 應付職工薪酬-工資
貸 應交稅費-個稅
貸 銀行存款
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