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一般納稅人，年末報表未分配利潤是正數(shù)，在哪種情況下不需要交企業(yè)所得稅
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你好，比如未分配利潤的期末數(shù) 小于 期初數(shù)（雖然未分配利潤都是正數(shù)），就不需要繳納
2024 11/20 13:49
84785026 
2024 11/20 13:50
期初數(shù)是負(fù)數(shù)，期末數(shù)是正數(shù)
鄒老師 
2024 11/20 13:51
你好，這種情況如果? 不考慮納稅調(diào)整事項，就需要繳納所得稅的。
84785026
2024 11/20 13:52
納稅調(diào)整事項有哪些？
鄒老師
2024 11/20 13:52
你好，比如福利費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，國債利息收入等?
84785026
2024 11/20 13:58
可這些不都是調(diào)增項嗎
84785026
2024 11/20 13:59
如果要不交企業(yè)所得稅，應(yīng)該要有調(diào)減項吧？
鄒老師
2024 11/20 13:59
你好，國債利息收入是調(diào)減。調(diào)減的情況下，是可能不需要繳納所得稅的?
福利費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是調(diào)增。
84785026
2024 11/20 14:05
但是沒有國債利息收入！現(xiàn)在是在調(diào)公司2023年的賬，稅務(wù)局要我們補(bǔ)交增值稅，我們會計就把之前抵扣的進(jìn)項稅額都轉(zhuǎn)出了，所以調(diào)完之后的報表未分配利潤就變成了正數(shù)，但是會計又說不用補(bǔ)企業(yè)所得稅
鄒老師
2024 11/20 14:06
你好，是什么原因?qū)е滦枰鲞M(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出呢？?
84785026
2024 11/20 14:09
稅務(wù)局說我們2023年的稅負(fù)率低了，要么是隱瞞收入，要么就是有庫存，現(xiàn)在我們就是把去年已抵扣的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，多補(bǔ)交增值稅
鄒老師
2024 11/20 14:09
你好，如果是隱瞞收入，那就需要調(diào)增收入，就有可能導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅的?
84785026
2024 11/20 14:10
就是沒有隱瞞收入，收入都是如實開票了的
84785026
2024 11/20 14:11
稅務(wù)局就讓我們補(bǔ)交增值稅
鄒老師
2024 11/20 14:11
你好，既然沒有隱瞞收入，也沒有做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的理由?。?
84785026
2024 11/20 14:14
稅務(wù)局的意思就是要補(bǔ)稅，要么動銷項，要么動進(jìn)項，從公司出發(fā)，我們最好的辦法也就只有動進(jìn)項了，先給他們交稅
鄒老師
2024 11/20 14:15
你好
1，既然沒有隱瞞收入，也沒有做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的理由
2，如果是有隱瞞，就是做無票收入的申報，就可能導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅的?
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