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請問老師，酒店為客戶辦會員卡充值，充值時開了發(fā)票，那充值和實際消費時怎么做賬？

84785003| 提問時間：11/17 12:00
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師,CMA,中級會計師,初級會計師,注冊會計師
同學(xué)你好， 充值時 借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款 消費時 借 預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額
11/17 12:02
84785003
11/18 06:21
充值時，前臺已經(jīng)給客戶開了票了，不是開的不征稅發(fā)票
84785003
11/18 06:22
這種情況該怎么記賬
apple老師
11/18 07:09
同學(xué)你好，早上好 那這樣寫 充值時 借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 消費時 借 預(yù)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 會計法上，消費時確認(rèn)收入 稅法上，開了票確認(rèn)稅金 借
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