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計提工資的時候，是借：管理費用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 5000借應(yīng)付職工薪酬 5000 貸 其他應(yīng)付款-社保 500 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 50 銀行 4450還是借：管理費用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 4450 其他應(yīng)付款-社保 500 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 50借：應(yīng)付職工薪酬 4450 貸：銀行 4450以上哪種是正確的做賬，個人的社保和個稅需要計入應(yīng)付職工薪酬科目嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：管理費用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 5000
借應(yīng)付職工薪酬 5000 貸 其他應(yīng)付款-社保 500 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 50 銀行 4450，第一種賬務(wù)處理正確，個稅和個人社保不通過應(yīng)付職工薪酬的
2018 05/25 10:42
84785027 
2018 05/25 10:44
你回答說個稅和個人社保不通過應(yīng)付職工薪酬科目，但是第一種分錄，個稅和個人社保是計入應(yīng)付職工薪酬科目的，第二次才是不計入的
辜老師 
2018 05/25 10:49
假設(shè)你工資是5000，公司承擔的工資費用，肯定是5000，只是實發(fā)工資的時候，要扣除你的社保跟你要繳納的個稅，
所以 計提工資，是按應(yīng)發(fā)工資計提，借：管理費用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 5000，
但公司實際支付的給你的工資，肯定是扣除個人社保和個稅后的工資，所以借應(yīng)付職工薪酬 5000 貸 其他應(yīng)付款-社保 500 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 50 銀行 4450，
我指的是個稅和個人社保是不通過應(yīng)付職工薪酬核算，通過往來其他應(yīng)付款、應(yīng)交稅費科目核算
84785027
2018 05/25 10:53
那計提社保的時候也只需要把公司部分的社保計提管理費用? 因為個人部分的社保在計提工資的時候已經(jīng)計入管理費用-工資了
借：管理費用-社保 公司部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 公司部分
借：應(yīng)付支付薪酬-社保 公司部分 其他應(yīng)付款-社保 個人部分 貸：銀行
這樣做對嗎
辜老師
2018 05/25 11:02
是的，社保就是這樣處理的
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