免費問答

在增值稅申報表里填附表二第10行，最近幾天鐵路客運發(fā)票改革后，直接開具了公司抬頭的發(fā)票，直接認證就可以了。

不對吧老師，不是填入（二）中其他嗎？填你說的哪個下邊合計數(shù)加不上

（四）本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證

第10欄“（四）本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證”：反映按規(guī)定本期購進旅客運輸服務，所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計算的金額和稅額。 本欄次包括第1欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進旅客運輸服務取得的增值稅專用發(fā)票和第4欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進旅客運輸服務取得的其他扣稅憑證。 本欄“金額”“稅額”≥0。

是的，計算抵扣是填8bl欄中

其他的還需要手工填哪行，發(fā)一下具體行標

購進旅客運輸服務的納稅人填寫附表二時應分類填報：一類是取得專票的，填報第1欄"(一)認證相符的增值稅專用發(fā)票"與第2欄"其中：本期認證相符且本期申報抵扣"；一類是取得專票以外屬于稅法規(guī)定允許抵扣進項的其他客運發(fā)票的，填報第8b欄"其他"及第4欄"(二)其他扣稅憑證"。 同時，不論是憑票抵扣還是計算抵扣的進項稅額，均需填報第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證"。但是，第10欄并不參與當期申報抵扣進項稅額的計算，本欄只是為了統(tǒng)計納稅人本期用于抵扣旅客運輸服務的全部進項稅額。