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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，稅負(fù)率是1%，如果11月份要開(kāi)出去銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票（含稅）20萬(wàn)，那要開(kāi)進(jìn)來(lái)進(jìn)項(xiàng)多少金額發(fā)票（含稅）？具體算法是怎樣的？謝謝
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你好！稅負(fù)率是1%表示銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額之差占銷(xiāo)售額的1%。如果銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票20萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為20萬(wàn)除以（1+稅率）。假設(shè)稅率是13%，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為20萬(wàn)/1.13*13%=2.30萬(wàn)。要使稅負(fù)率為1%，即（銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額）/銷(xiāo)售額=1%，解得進(jìn)項(xiàng)稅額約為0.7萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額約為0.7萬(wàn)/13%*113%=6.11萬(wàn)。
2024 11/12 14:46
84785046 
2024 11/12 15:00
老師，有沒(méi)有算錯(cuò)？銷(xiāo)項(xiàng)20萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)才6.11萬(wàn)？ 你寫(xiě)的銷(xiāo)項(xiàng)額有含稅嗎？
堂堂老師 
2024 11/12 15:04
抱歉，讓我們?cè)俅魏怂阋幌?。銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票20萬(wàn)是含稅金額。按照13%的稅率，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為20萬(wàn)/1.13*13%約為2.30萬(wàn)。為保持稅負(fù)率1%，即（銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額）/銷(xiāo)售額=1%，銷(xiāo)售額為20萬(wàn)/1.13約為17.70萬(wàn)。稅負(fù)為17.70萬(wàn)的1%即0.177萬(wàn)。進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)為2.30萬(wàn)-0.177萬(wàn)=2.123萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)含稅金額為2.123萬(wàn)/13%*113%約為18.39萬(wàn)。
84785046
2024 11/12 15:13
如果上個(gè)月還有沒(méi)用完的進(jìn)項(xiàng)稅額呢？公式要怎樣列？
84785046
2024 11/12 15:14
假如上月還有5000的進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)用
堂堂老師
2024 11/12 15:15
如果上個(gè)月還有5000元的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)金額可以加到這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額中一起抵扣。公式如下：
設(shè)這個(gè)月需要的進(jìn)項(xiàng)稅額為X，則有：
\[ \text{銷(xiāo)項(xiàng)稅額} - (X + 未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) = \text{稅負(fù)} \times \text{銷(xiāo)售額（不含稅）} \]
具體數(shù)字就是：
\[ 2.30萬(wàn) - (X + 0.05萬(wàn)) = 0.177萬(wàn) \]
解這個(gè)方程得到X，即這個(gè)月需要的進(jìn)項(xiàng)稅額。
堂堂老師
2024 11/12 15:16
如果上個(gè)月還有5000元未用完的進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)月的公式調(diào)整為：
\[ \text{銷(xiāo)項(xiàng)稅額} - (\text{進(jìn)項(xiàng)稅額} + 5000) = \text{稅負(fù)率} \times \text{銷(xiāo)售額（不含稅）} \]
根據(jù)這個(gè)公式，可以計(jì)算出這個(gè)月需要的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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