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問(wèn)題已解決
老師，我們單位把兩臺(tái)車以投資方式投資給我們的子公司，這兩臺(tái)車購(gòu)進(jìn)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有抵扣，報(bào)稅的時(shí)候把金額填在附表一的哪塊？
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您好，是什么時(shí)間購(gòu)進(jìn)的車輛
2024 11/11 15:43
84784970 
2024 11/11 15:44
07年購(gòu)進(jìn)的
84784970
2024 11/11 15:45
我們是一般納稅人，這次應(yīng)該報(bào)稅是3%減按2%，但是不知道怎么填
小愛(ài)老師 
2024 11/11 15:58
您好，那就可以3%減按2%。
①銷售額（換算為不含稅銷售額）填寫(xiě)在附表一中的“簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅”中“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”相應(yīng)欄次；
②對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額，按銷售額的1%計(jì)算出來(lái)后，填寫(xiě)在主表第23欄“應(yīng)納稅額減征額”欄次，并填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。
84784970
2024 11/11 16:06
老師，我應(yīng)該報(bào)的稅率是3%減按2%，減免表上應(yīng)該是適用2%的是，但是減免表里只有減按1%征收率征收增值稅，這個(gè)怎么選
84784970
2024 11/11 16:07
減免表里應(yīng)該讓選擇減按幾%的，我該怎么選那個(gè)適用的政策
小愛(ài)老師
2024 11/11 16:15
您好，3%減按2%是按2%繳納，說(shuō)明減免1%，所以減免表里選減按1%征收率征收增值稅
84784970
2024 11/11 16:15
就是減按2%，我選擇第一條適用政策減按1%嗎
小愛(ài)老師
2024 11/11 16:17
您好，這些都不是，有個(gè)?已使用固定資產(chǎn)減征增值稅/《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡(jiǎn)易辦法征收增值稅政策的通知》
84784970
2024 11/11 16:20
老師，那計(jì)算稅額時(shí)選擇1還是2？是不是選擇這條1129902這條政策呢？
小愛(ài)老師
2024 11/11 16:23
您好，是的，是財(cái)稅〔2009〕9號(hào)
小愛(ài)老師
2024 11/11 16:28
①銷售額（換算為不含稅銷售額）填寫(xiě)在附表一中的“簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅”中“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”相應(yīng)欄次：銷售額12444.8/1.03=12082.33，稅額12082.33*3%=362.47
②對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額，按銷售額的1%計(jì)算出來(lái)后，填寫(xiě)在主表第23欄“應(yīng)納稅額減征額”欄次。減征額12082.33*1%=120.82
84784970
2024 11/11 16:31
那老師，就選財(cái)稅（2009）9號(hào)政策，不能選減按1%那個(gè)政策
小愛(ài)老師
2024 11/11 16:35
您好，是的，選財(cái)稅（2009）9號(hào)，是“一般納稅人銷售自己使用過(guò)未抵扣且不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)”
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