免費(fèi)問答

甲公司為高檔化妝品生產(chǎn)銷售公司，為一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%。2×21年11月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下:(1)11月5日，購進(jìn)生產(chǎn)高檔化妝品的原材料(非應(yīng)稅消費(fèi)品)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為100000元、稅額為13000元，另取得運(yùn)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為1000元、稅額為900元，以上款項(xiàng)均已支付。(2)11月15日，甲公司以300000元的不含稅價(jià)格將其生產(chǎn)的高檔化妝品銷售給乙公司，貨款尚未收到。(3)11月25日，甲公司委托丙公司加工一批高檔化妝品，甲公司提供的原材料價(jià)格為50000元(不含稅)，取得的加工費(fèi)增值稅專用發(fā)票上注明的金額為12000元、稅額為1560元，丙公司生產(chǎn)銷售同類化妝品的銷售價(jià)格為80000元(不含稅)，以上款項(xiàng)甲公司已全部支付。甲公司收回后直接以80000元(不含稅)對(duì)外銷售，貨款已收到。(4)11月28日，因管理不善丟失一批外購原材料(非應(yīng)稅消費(fèi)品)。該批原材料為8月25日購入，適用的增值稅稅率為13%,已知該批原材料的實(shí)際成本為20000元。按照公司的規(guī)定，倉庫保管人員應(yīng)賠償9000元，凈損