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實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提工資按照個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)，但是實(shí)際發(fā)放的時(shí)候有時(shí)候比計(jì)提的多，有時(shí)候少，這個(gè)差額該怎么調(diào)整呢
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在會(huì)計(jì)處理中，如果實(shí)際工資發(fā)放與計(jì)提工資存在差額，應(yīng)當(dāng)在發(fā)放當(dāng)月調(diào)整。如果實(shí)際發(fā)放多于計(jì)提金額，應(yīng)增加工資費(fèi)用，并相應(yīng)增加應(yīng)付職工薪酬；如果少于計(jì)提金額，則減少相應(yīng)的工資費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬。這樣可以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。
11/08 15:26
84785032 
11/08 15:55
這個(gè)分錄怎么寫呢
小智老師 
11/08 15:57
如果實(shí)際發(fā)放工資多于計(jì)提金額，分錄是：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用（或其他相關(guān)費(fèi)用科目）相應(yīng)增加的工資費(fèi)用
應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款（或其他支付方式）
如果實(shí)際發(fā)放工資少于計(jì)提金額，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用（或其他相關(guān)費(fèi)用科目）相應(yīng)減少的工資費(fèi)用
這樣可以調(diào)整實(shí)際工資發(fā)放與預(yù)計(jì)工資的差額。
84785032
11/08 16:02
這分錄就是發(fā)放的分錄啊，借，應(yīng)付職工薪酬貸銀行
小智老師
11/08 16:04
抱歉讓你感到困惑。如果實(shí)際工資發(fā)放與計(jì)提有差異，調(diào)整分錄應(yīng)如下：
如果實(shí)際發(fā)放多于計(jì)提金額：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用（或其他相關(guān)費(fèi)用科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬（多出的部分）
如果實(shí)際發(fā)放少于計(jì)提金額：
借：應(yīng)付職工薪酬（少發(fā)的部分）
貸：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用（或其他相關(guān)費(fèi)用科目）
這樣可以調(diào)整計(jì)提與實(shí)際發(fā)放的差額。
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