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老師： 停產(chǎn)狀態(tài)下，公司有折舊和留長廠員工工資，利潤總額是負數(shù)，沒有經(jīng)營利潤，還可以計提遞延所得稅資產(chǎn)嗎
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你好，利潤為負數(shù)不需要計提遞延所得稅資產(chǎn)。
2024 11/07 22:10
84784984 
2024 11/07 22:12
如果經(jīng)營狀態(tài)是負數(shù)就需計提遞延所得稅資產(chǎn)
是嗎
陳璐老師 
2024 11/07 22:15
你好，未來盈利先行彌補虧損，利潤負數(shù)不屬于可抵扣暫時性差異，也就不用計提遞延所得稅資產(chǎn)。經(jīng)營狀態(tài)為負數(shù)是什么意思？經(jīng)營利潤嗎？與經(jīng)營利潤無關(guān)，所得稅看利潤總額。
84784984
2024 11/07 22:17
我的意思是
我們要是準備不經(jīng)營了，企業(yè)固定開支導(dǎo)致虧損，就不需要計提可抵扣差異的遞延所得稅差異了
陳璐老師
2024 11/07 22:19
你好，是的，那就更不用計提了。
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