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你好，企業(yè)所得稅申報(bào)表，年度的不用填財(cái)務(wù)報(bào)表的“所得稅費(fèi)用”么？
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同學(xué)，你好！這個(gè)不用填列，會(huì)自動(dòng)帶出
2024 11/07 18:06
84784983 
2024 11/07 18:10
企業(yè)所得稅申報(bào)表沒有帶出這個(gè)“所得稅費(fèi)用”還有”凈利潤“也沒有
MI 娟娟老師 
2024 11/07 18:29
申報(bào)表最下面應(yīng)納稅額就是所得稅費(fèi)用
84784983
2024 11/07 18:31
那賬務(wù)處理在什么時(shí)候？
84784983
2024 11/07 18:31
所得稅費(fèi)用不得稅前扣除？
MI 娟娟老師
2024 11/07 18:35
稅前扣除：指計(jì)算所得稅的時(shí)候在收入里面扣除稅法允許扣除的成本費(fèi)用后得出應(yīng)納稅所得額去乘以所得稅率=所得稅費(fèi)用
MI 娟娟老師
2024 11/07 18:37
季報(bào)或年報(bào)有所得稅費(fèi)用產(chǎn)生時(shí)
MI 娟娟老師
2024 11/07 18:38
進(jìn)行賬務(wù)處理，平時(shí)不產(chǎn)生，不需要賬務(wù)處理
84784983
2024 11/07 18:40
1月繳納的四季度，和次年5月前匯算清繳繳納的上年度的，分別在哪個(gè)月度進(jìn)行賬務(wù)處理呢？分別怎么做？
MI 娟娟老師
2024 11/07 18:43
申報(bào)的當(dāng)月，計(jì)算出所得稅后
MI 娟娟老師
2024 11/07 18:46
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
繳費(fèi)：借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
84784983
2024 11/07 19:01
匯算清繳時(shí)候繳納的是上一年的也怎么做？
MI 娟娟老師
2024 11/07 19:34
是的，匯算清繳也是這么做
84784983
2024 11/07 23:05
但是，繳納的是上個(gè)年度的，怎么這么處理？
MI 娟娟老師
2024 11/07 23:15
匯算補(bǔ)稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
MI 娟娟老師
2024 11/07 23:18
或者說
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
MI 娟娟老師
2024 11/07 23:20
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以直接記入所得稅費(fèi)用
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