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老師，工資這塊賬務怎么處理？公司是下月發(fā)放上月的，是計提上月的工資，發(fā)放上月的嗎？還是計提當月的，發(fā)放上月的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
.應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
11/07 08:23
84784954 
11/07 08:33
老師，9月底注冊的公司，現(xiàn)在11月了還未投產(chǎn)，1、現(xiàn)在做10月的賬務，借：管理費用--開辦費-10月工資，貸：應付職工薪酬-10月工資，這樣做對嗎？2、11月發(fā)放10月的工資，11月的賬務，借：應付職工薪酬-11月工資，貸：銀存-10月工資。再計提11月工資，借：管理費用-開辦費11月工資，貸：應付職工薪酬-11月工資，這樣對嗎？
宋生老師 
11/07 08:34
你好，對的，你做的這幾個憑證都沒有問題。
84784954
11/07 08:49
老師，如果說公司前期籌備了（7-9）3個月才注冊，前期3個月的工資如何入賬？目前已經(jīng)發(fā)放下，10月賬務處理---借：管理費用--開辦費-3個月工資，貸：應付職工薪酬-3個月工資，借：應付職工薪酬-3個月工資，貸：銀存-3個月工資，這樣做對嗎？
宋生老師
11/07 08:49
你好，可以的，你這個操作沒問題。
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