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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，10月的社保基數(shù)從4462調(diào)整到4812，我現(xiàn)在申報(bào)10月的賬已經(jīng)按4812來(lái)申報(bào)了，那這個(gè)補(bǔ)繳的分錄我該怎么做？10月計(jì)提的賬我需要進(jìn)行變動(dòng)嗎？
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對(duì)于社保基數(shù)調(diào)整后的補(bǔ)繳分錄，你可以這樣做：借記“管理費(fèi)用-社保費(fèi)”科目，貸記“應(yīng)付款項(xiàng)-應(yīng)付社保費(fèi)”科目，金額為調(diào)整后的差額。至于10月的計(jì)提，如果已經(jīng)按新基數(shù)4812申報(bào)，那么就不需要再做調(diào)整了。
2024 11/06 10:48
84785014 
2024 11/06 10:58
那可以直接做一筆計(jì)提補(bǔ)繳的分錄嗎，然后后續(xù)發(fā)放工資和實(shí)際扣繳的時(shí)候金額也記在里面
堂堂老師 
2024 11/06 11:02
可以的。你可以直接做一筆計(jì)提補(bǔ)繳分錄，然后在發(fā)放工資時(shí)，將實(shí)際扣繳的社保費(fèi)用記錄在相應(yīng)的科目中，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和完整性。這樣操作可以保持賬目的連續(xù)性和一致性。
84785014
2024 11/06 11:06
我現(xiàn)在申報(bào)的是10月的社保，那我補(bǔ)繳的這部分也是按10月開(kāi)始的嗎，直接做一筆計(jì)提補(bǔ)繳的分錄也是在10月嗎
堂堂老師
2024 11/06 11:09
是的，既然你現(xiàn)在申報(bào)的是10月的社保，那么補(bǔ)繳的部分也應(yīng)該從10月開(kāi)始計(jì)算。你可以在10月的賬務(wù)中直接做一筆計(jì)提補(bǔ)繳的分錄，這樣可以保證賬務(wù)處理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。
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