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老師，我單位借款支付了一筆服務(wù)費，季末發(fā)票沒有收到，想把這筆借款轉(zhuǎn)做成本，如何做賬
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你好！如果季末還沒有收到服務(wù)費的發(fā)票，可以先將這筆借款記入“其他應(yīng)付款”科目。等到收到發(fā)票后，再根據(jù)實際情況調(diào)整到相應(yīng)的成本或費用科目。這樣既保證了賬務(wù)的準確性，也方便后續(xù)的核算和調(diào)整。
2024 11/04 09:46
84785021 
2024 11/04 09:49
老師，我這樣做可以嗎
小智老師 
2024 11/04 09:52
可以的，你的做法是正確的。先記錄到“其他應(yīng)付款”確保了財務(wù)記錄的準確性，待收到發(fā)票后再做相應(yīng)調(diào)整。這樣操作是合理的。
84785021
2024 11/04 09:53
是暫計入應(yīng)付賬款還是其他應(yīng)付款呢
小智老師
2024 11/04 09:55
應(yīng)該將這筆款項暫時計入“其他應(yīng)付款”。因為“應(yīng)付賬款”通常用于記錄因購買商品或接受服務(wù)而產(chǎn)生的、已經(jīng)確認供應(yīng)商但尚未付款的金額。而在你的情況下，由于服務(wù)費的發(fā)票尚未到手，使用“其他應(yīng)付款”更為妥當，以便于后續(xù)的調(diào)整和核算。
84785021
2024 11/04 10:29
老師，問題是我這個款已經(jīng)轉(zhuǎn)給對方了，還要掛其他應(yīng)付款，是不是不對
小智老師
2024 11/04 10:31
抱歉，我理解有誤。既然款項已經(jīng)支付給對方，應(yīng)該直接記入相關(guān)的成本或費用科目，并在“銀行存款”科目中做相應(yīng)的減少。如果服務(wù)尚未確認或發(fā)票未到，可以在“預(yù)付賬款”科目中暫時記錄，待收到發(fā)票后再轉(zhuǎn)入相應(yīng)的成本或費用科目。
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