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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，每個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅都大于銷項(xiàng)稅。月末怎樣結(jié)轉(zhuǎn)。公司 每月都開有3%不能抵稅和6%的可以進(jìn)項(xiàng)抵稅的。這個(gè)做賬和月底要怎么處理呢？
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當(dāng)月如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，可以將未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)月繼續(xù)抵扣。至于3%不能抵稅的部分，這部分稅額應(yīng)當(dāng)作為成本費(fèi)用處理，計(jì)入損益表。而6%可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，就正常在納稅申報(bào)表中進(jìn)行抵扣處理。每月末，確保所有稅額的計(jì)算和分類正確無誤，按規(guī)定填報(bào)納稅申報(bào)表。
11/02 10:59
84785023 
11/02 11:17
會(huì)計(jì)憑證上需要怎樣出會(huì)計(jì)分錄呢？
堂堂老師 
11/02 11:21
對(duì)于6%可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，會(huì)計(jì)分錄通常是：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額”賬戶，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”賬戶。對(duì)于3%不能抵扣的稅額，分錄是：借記“成本費(fèi)用”相關(guān)賬戶，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”賬戶。這樣處理可以確保稅金處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
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