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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司聘請了一個(gè)個(gè)人提供服務(wù)，服務(wù)費(fèi)到手1200元，這個(gè)人給我司開具發(fā)票，我司代扣代繳個(gè)稅80元由我司承擔(dān)。請問合同和發(fā)票應(yīng)該是開成1200的還是1280的？怎么做分錄入賬呢？
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你好！合同和發(fā)票金額應(yīng)該是1200元，因?yàn)檫@是服務(wù)提供者實(shí)際收到的金額。至于代扣代繳的個(gè)稅80元，你們公司可以在財(cái)務(wù)賬目中單獨(dú)記錄。分錄可以這樣做：
借：應(yīng)付賬款 1200元
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 80元
貸：銀行存款 1280元
這樣既清晰記錄了實(shí)際支付和稅務(wù)成本，又保持了合同的一致性。
2024 11/01 15:02
84785035 
2024 11/01 15:10
這1280最后都進(jìn)管理費(fèi)用了吧？
堂堂老師 
2024 11/01 15:14
是的，1280元最終可以計(jì)入管理費(fèi)用。具體地，1200元作為服務(wù)費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用，而80元個(gè)稅部分作為稅費(fèi)也同樣計(jì)入管理費(fèi)用。這樣做能確保費(fèi)用的完整記錄和正確歸集。
84785035
2024 11/01 15:16
那這樣的話，合同和發(fā)票是1200的，進(jìn)費(fèi)用1280？
堂堂老師
2024 11/01 15:20
對的，合同和發(fā)票記錄的是1200元，這是支付給服務(wù)提供者的凈金額。而在財(cái)務(wù)賬目中，你會(huì)記錄總支出為1280元，這包括了1200元的服務(wù)費(fèi)和80元代扣代繳的個(gè)稅。所以，雖然合同和發(fā)票是1200元，但進(jìn)入管理費(fèi)用的總金額是1280元。這樣處理能確保稅務(wù)和費(fèi)用記錄的準(zhǔn)確性。
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