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年底了，進項稅還沒認證的，需要全部認證嗎？
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是的，為了確保可以順利抵扣相應的增值稅，進項稅發(fā)票需要在規(guī)定時間內(nèi)完成認證。如果年底前未認證，可能會影響抵扣，建議盡快處理。
2024 11/01 11:10
84785015 
2024 11/01 14:37
我全部認證完了，產(chǎn)生的留底怎么處理？
堂堂老師 
2024 11/01 14:39
留底的進項稅額如果在當期無法完全抵扣，可以結轉到下個納稅期間繼續(xù)抵扣。確保記錄準確，以便后續(xù)使用。
84785015
2024 11/01 14:45
分錄怎么寫呢？
84785015
2024 11/01 14:46
沒有認證的就不行，必須認證才可以，對嗎？
堂堂老師
2024 11/01 14:46
對的，只有經(jīng)過認證的進項稅發(fā)票才能用于增值稅的抵扣。未認證的發(fā)票不能用于稅額抵扣，所以確保及時認證是非常重要的。
堂堂老師
2024 11/01 14:48
進項稅額的會計分錄通常是：借記“應交稅費-應交增值稅（進項稅額）”，貸記“銀行存款”或“其他應付款”。這樣處理可以確保進項稅額正確入賬。
84785015
2024 11/01 14:50
老師，我是今年用不完，留著明年用，這個分錄不太對吧？
堂堂老師
2024 11/01 14:53
對不起，之前的說明可能不夠詳細。如果是留底的進項稅額轉入下一年度抵扣，分錄應為：借記“應交稅費-待抵扣進項稅額”，貸記“應交稅費-應交增值稅（進項稅額）”。這樣可以確保稅額正確轉移至下一年度。
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