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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
發(fā)票高開款項(xiàng)無(wú)法收回，怎么做賬務(wù)處理
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你好，需要做壞賬處理
借；資產(chǎn)減值損失 貸；壞賬準(zhǔn)備
借；壞賬準(zhǔn)備 貸；應(yīng)收賬款
2018 05/23 15:59
84785020 
2018 05/23 16:03
我們是電商企業(yè)，很多開出去的發(fā)票，存在返利的問(wèn)題，無(wú)法收到開票金額，每筆金額都不大，但筆數(shù)比較多，前期財(cái)務(wù)做費(fèi)用處理，該如何更正?
鄒老師 
2018 05/23 16:03
你好，你需要做銷售費(fèi)用處理 借；銷售費(fèi)用 貸；財(cái)務(wù)費(fèi)用
匯算清繳對(duì)沒有發(fā)票的支出做納稅調(diào)增處理
84785020
2018 05/23 16:04
為什么要轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)費(fèi)用
鄒老師
2018 05/23 16:10
你好，是從財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)整到銷售費(fèi)用，正確應(yīng)當(dāng)計(jì)入銷售費(fèi)用，而不是財(cái)務(wù)費(fèi)用，所以才需要做這個(gè)調(diào)整分錄
84785020
2018 05/23 16:14
那不入費(fèi)用走資產(chǎn)減值損失，是不是要納稅調(diào)增呢？
鄒老師
2018 05/23 16:16
你好，返利通過(guò)銷售費(fèi)用核算，而不是資產(chǎn)減值損失的
計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，沒有實(shí)際發(fā)生損失是需要做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額的
84785020
2018 05/23 16:37
那就是返利的賬務(wù)處理就是走銷售費(fèi)用，匯算清繳調(diào)整嗎？這是正規(guī)的賬務(wù)處理?
鄒老師
2018 05/23 16:39
你好，如果有取得發(fā)票，就不需要調(diào)整
是正規(guī)的賬務(wù)處理
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