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發(fā)票高開款項無法收回，怎么做賬務處理
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你好，需要做壞賬處理
借；資產(chǎn)減值損失 貸；壞賬準備
借；壞賬準備 貸；應收賬款
2018 05/23 15:59
84785020 
2018 05/23 16:03
我們是電商企業(yè)，很多開出去的發(fā)票，存在返利的問題，無法收到開票金額，每筆金額都不大，但筆數(shù)比較多，前期財務做費用處理，該如何更正?
鄒老師 
2018 05/23 16:03
你好，你需要做銷售費用處理 借；銷售費用 貸；財務費用
匯算清繳對沒有發(fā)票的支出做納稅調(diào)增處理
84785020
2018 05/23 16:04
為什么要轉到財務費用
鄒老師
2018 05/23 16:10
你好，是從財務費用調(diào)整到銷售費用，正確應當計入銷售費用，而不是財務費用，所以才需要做這個調(diào)整分錄
84785020
2018 05/23 16:14
那不入費用走資產(chǎn)減值損失，是不是要納稅調(diào)增呢？
鄒老師
2018 05/23 16:16
你好，返利通過銷售費用核算，而不是資產(chǎn)減值損失的
計提的資產(chǎn)減值損失，沒有實際發(fā)生損失是需要做納稅調(diào)整增加應納稅所得額的
84785020
2018 05/23 16:37
那就是返利的賬務處理就是走銷售費用，匯算清繳調(diào)整嗎？這是正規(guī)的賬務處理?
鄒老師
2018 05/23 16:39
你好，如果有取得發(fā)票，就不需要調(diào)整
是正規(guī)的賬務處理
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