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老師，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候上期有留抵的話怎么做分錄呢。
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您好，借記“應交稅費——未交增值稅”（表示本期未抵扣完的進項稅額），貸記“應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”（表示從應交增值稅中轉(zhuǎn)出的多交部分，即留抵稅額）
10/29 16:13
84784971 
10/29 16:16
老師，假如本月進項是9萬，銷項是12萬，上月留抵1萬，分錄該怎么寫。
劉艷紅老師 
10/29 16:20
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 120,000元
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 90,000元
貸：應交稅費——未交增值稅 10,000元
劉艷紅老師
10/29 16:21
本月進項稅額（可以抵扣的稅）為9萬元，銷項稅額（應交稅）為12萬元，同時還有上月未使用完的留抵稅額1萬元。
在這種情況下，本月能夠使用的總進項稅額是本月的進項加上上月的留抵，即 9萬 + 1萬 = 10萬。由于本月的銷項稅額為12萬，這意味著本月需要繳納的增值稅額會是銷項稅額減去可抵扣的進項稅額總額。
計算如下：
本月應交增值稅額 = 銷項稅額 - （本月進項稅額 + 上月留抵進項稅額）
本月應交增值稅額 = 12萬 - (9萬 + 1萬) = 2萬
劉艷紅老師
10/29 16:22
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 120,000元
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 90,000元
貸：應交稅費——未交增值稅 10,000元
應交稅費——未交增值稅20000
劉艷紅老師
10/29 16:24
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 120,000元
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 90,000元
其他收益10000
應交稅費——未交增值稅20000
是這樣寫的
84784971
10/29 16:28
老師，上面的分錄借貸不平呀。
劉艷紅老師
10/29 16:34
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 120,000元
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 90,000元
其他收益10000
應交稅費——未交增值稅20000
劉艷紅老師
10/29 16:34
這樣寫是平的，你看下吧
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