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但是我9月份忘了計提，征期時報表也已經(jīng)申報了，怎么辦

如果你在9月份忘記計提企業(yè)所得稅并且已經(jīng)申報了財務(wù)報表，你可以在10月份進(jìn)行調(diào)整。在10月的賬務(wù)處理中，應(yīng)當(dāng)將這筆稅費(fèi)計入財務(wù)費(fèi)用，并相應(yīng)調(diào)整當(dāng)月的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表。這樣可以確保年度財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。希望這個方法能夠幫助你糾正之前的遺漏。

！怎么計入財務(wù)費(fèi)用呢？具體計提和繳納的分錄怎么做

對于已經(jīng)錯過的企業(yè)所得稅計提，你可以這樣處理： 1. 計提企業(yè)所得稅： - 借方：財務(wù)費(fèi)用（或管理費(fèi)用） - 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2. 繳納企業(yè)所得稅： - 借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 - 貸方：銀行存款 這樣處理可以確保你的財務(wù)記錄符合實(shí)際情況，同時也能夠糾正之前的遺漏。希望這個分錄能幫到你！

老師，我們財務(wù)的電腦主機(jī)壞了，需要拿去維修這個沒事吧

老師，計提時分錄，直接借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅可以嗎

可以的，這是標(biāo)準(zhǔn)的會計分錄處理方式。具體如下： - 借方：所得稅費(fèi)用（或利潤表中的稅金及附加） - 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 這樣的分錄可以直接反映出所得稅的費(fèi)用影響及其負(fù)債狀態(tài)，符合會計準(zhǔn)則要求。希望這能幫助到你！

老師，但是我直接的所得稅繳納了，23年的沒有計提，但是24年一月繳納了，這個怎么辦

如果你在2024年1月繳納了2023年的所得稅，但未在2023年進(jìn)行計提，你需要在2023年的年終調(diào)整中補(bǔ)做計提分錄。具體操作如下： 1. 補(bǔ)做2023年計提所得稅的分錄： - 借方：所得稅費(fèi)用 - 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2. 2024年1月實(shí)際繳納稅款時的分錄保持不變： - 借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 - 貸方：銀行存款 這樣可以確保2023年和2024年的財務(wù)報表反映真實(shí)、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)活動。希望這個解答對你有幫助！

老師，那城建土地使用稅，印花稅，城市維護(hù)建設(shè)稅，增值稅需要計提嘛？怎么做分錄

城建土地使用稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和增值稅這些稅種通常也需要進(jìn)行計提。具體分錄如下： 1. 計提城建土地使用稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅： - 借方：稅金及附加 - 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-相應(yīng)的稅種（例如：應(yīng)交城建稅、應(yīng)交印花稅等） 2. 計提增值稅（如果是預(yù)計應(yīng)納稅額）： - 借方：稅金及附加 - 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（或其他相關(guān)子科目） 這些稅費(fèi)的計提通常是基于當(dāng)期的營業(yè)收入或其他相關(guān)計稅依據(jù)進(jìn)行的。務(wù)必確保按照實(shí)際的稅法規(guī)定進(jìn)行計算和會計處理。希望這些信息能幫到你！

老師，小規(guī)?？梢杂脩?yīng)交稅-銷項稅額嘛

還是做賬直接計入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅例：賣出商品，開具專票，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

對于小規(guī)模納稅人，通常增值稅的處理稍有不同。小規(guī)模納稅人的增值稅是按照簡易計稅方法計算的，通常不涉及銷項稅額和進(jìn)項稅額的分開記賬。你可以使用以下會計分錄： 1. 銷售商品時： - 借方：應(yīng)收賬款 - 貸方：主營業(yè)務(wù)收入 - 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（增值稅額） 這里的“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”直接計入實(shí)際應(yīng)交的增值稅金額，不需要單獨(dú)區(qū)分銷項稅額。希望這個解釋能幫助你正確處理！

對于小規(guī)模納稅人，通常不需要分開計算銷項稅額和進(jìn)項稅額，因為小規(guī)模納稅人采用的是簡易計稅方式。你可以直接使用“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”來記錄你需要繳納的稅額。具體分錄如下： - 借方：應(yīng)收賬款 - 貸方：主營業(yè)務(wù)收入 - 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（這里記錄的是根據(jù)銷售額計算出的應(yīng)納稅額） 這樣的處理更適合小規(guī)模納稅人的會計處理需求。希望這能幫助你！

那計入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅怎么計提呀 還是直接繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款

對于小規(guī)模納稅人的增值稅，通常不需要單獨(dú)計提，因為增值稅是在銷售時直接計算并記錄的。所以，你只需要在銷售發(fā)生時直接做如下分錄： - 借方：應(yīng)收賬款 - 貸方：主營業(yè)務(wù)收入 - 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（根據(jù)銷售額計算的稅額） 當(dāng)你實(shí)際繳納增值稅時，可以使用以下分錄： - 借方：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 - 貸方：銀行存款 這樣的處理方式確保了會計記錄的簡潔性和準(zhǔn)確性。希望這個解答能夠幫助到你！