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問題已解決
老師，我們單位這個月收到一種紅字發(fā)票，被沖的發(fā)票已經(jīng)認證了，賬務(wù)怎么處理？反正做個沖紅的憑證嗎，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果單位收到已認證的發(fā)票被紅沖，賬務(wù)處理如下：
一、收到紅字發(fā)票時
做與原來藍字發(fā)票入賬時相反的會計分錄：
假設(shè)原來購入原材料，會計分錄為：
借：原材料
應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款
現(xiàn)在收到紅字發(fā)票，沖賬分錄為：
借：應(yīng)付賬款
貸：原材料
應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
二、申報增值稅時
在增值稅納稅申報表附列資料（二）中，將紅字發(fā)票對應(yīng)的進項稅額做轉(zhuǎn)出處理
2024 10/28 12:53
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