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問(wèn)題已解決
老師，9月份進(jìn)項(xiàng)稅額15萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)13萬(wàn)。轉(zhuǎn)出8月勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額5萬(wàn)，但轉(zhuǎn)出的這5萬(wàn)沒(méi)有入賬只是當(dāng)時(shí)勾選抵扣了，那么9月的這個(gè)未繳增值稅和轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)賬務(wù)處理怎么做呢？
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同學(xué)，您好。賬務(wù)處理如下：
（1）轉(zhuǎn)出 8 月未入賬的進(jìn)項(xiàng)稅額：
借： 相關(guān)成本費(fèi)用科目等 50000
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 50000
（2）結(jié)轉(zhuǎn) 9 月份未繳增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 30000
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅 30000
10/23 10:16
84784983 
10/23 10:18
老師，未入賬的意思是連成本費(fèi)用也沒(méi)有做過(guò)，只是做了勾選抵扣的分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)5萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)
歲月靜好老師 
10/23 10:23
你的意思是說(shuō)這 5萬(wàn)的發(fā)票沒(méi)有入賬，而不是轉(zhuǎn)出的賬沒(méi)做是嗎？
84784983
10/23 10:33
相當(dāng)于，這張發(fā)票只是勾選抵扣了，做了勾選抵扣的分錄，沒(méi)收到票，后面多方紅沖這張發(fā)票，所以才轉(zhuǎn)出的
歲月靜好老師
10/23 10:38
同學(xué)，您好，那賬上不就相當(dāng)于沒(méi)于這5萬(wàn)稅額的賬嗎，那第一筆分錄就不用做了。有關(guān)這5萬(wàn)的發(fā)票就當(dāng)沒(méi)有，也不用考慮了。
84784983
10/23 10:49
只是做了這個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)5萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)
不做的話(huà)，轉(zhuǎn)出未繳增值稅3萬(wàn)怎么做賬務(wù)處理？
歲月靜好老師
10/23 11:22
你是5萬(wàn)的發(fā)票沒(méi)做賬，但5萬(wàn)的稅額做了一筆分錄是嗎？
這5萬(wàn)稅額的分錄補(bǔ)沖紅了，可以不用做。相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)是10，銷(xiāo)項(xiàng)是13，然后寫(xiě)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 30000，貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅 30000
84784983
10/23 11:26
老師你看一下我這個(gè)是這樣做的
歲月靜好老師
10/23 11:28
嗯，最后4316.90這個(gè)數(shù)和電子稅局的數(shù)是一樣的不？一樣的就可以。
84784983
10/23 11:31
和要繳納的增值稅是一樣的，
歲月靜好老師
10/23 11:33
您好，嗯嗯，那就可以的。
84784983
10/23 11:34
但是老師，我之前做的這個(gè)勾選抵扣分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，貸;應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在這個(gè)轉(zhuǎn)出來(lái)了4837.81，只是做了應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)-4837.81，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)做分錄，這個(gè)科目金額不是多了么？
歲月靜好老師
10/23 11:36
待抵扣這個(gè)沒(méi)有進(jìn)行抵扣直接轉(zhuǎn)出了，不涉及進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)分錄。
84784983
10/23 11:40
8月勾選抵扣這張發(fā)票的并做了分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)4837.81，貸;應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)4837.81，然后是9月紅沖的這張發(fā)票，9月做的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
歲月靜好老師
10/23 11:46
同學(xué)這個(gè)發(fā)票不入賬的原因是什么？是不是發(fā)票相關(guān)金額沒(méi)入賬，只把稅額入賬了？
84784983
10/23 11:49
是的，發(fā)票金額、稅額沒(méi)有入賬，只是勾選了，一開(kāi)始我就說(shuō)過(guò)了啊
歲月靜好老師
10/23 11:53
同學(xué)，你好，看第一張圖誤以為你勾選之后做了如圖的分錄。如果發(fā)票沒(méi)入賬，只是在勾選平臺(tái)進(jìn)行了勾選并具又做了轉(zhuǎn)出，就按第二張圖的回復(fù)去做就可以。
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