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笫4小題，實際退回的15件是2023年的，他也會影響2022年的銷項稅額嗎？這個是不是要改2022年的報表呢？把利潤和增值稅都改了，是這樣嗎？
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實際退回的 15 件產品雖然發(fā)生在 2023 年，但會影響 2022 年的財務報表。
在 2022 年銷售該批產品時，根據(jù)過去經驗估計了退貨率，確認收入和銷項稅額時已考慮了可能的退貨情況。但實際退貨情況與預估有差異時，需要調整 2022 年的財務報表。
對于利潤，需要調整主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本等相關科目，從而影響利潤。對于增值稅，也需要調整銷項稅額等相關科目。
具體來說，應沖減 2022 年確認的部分收入和銷項稅額，并相應調整成本等科目，以反映實際的業(yè)務情況。所以需要修改 2022 年的報表，調整利潤和增值稅等相關項目。
2024 10/22 12:02
84785003 
2024 10/22 12:35
我以為是發(fā)生在2023年，所以這個稅額是不影響的。那當時2022年都已經交過增值稅了，那只能是賬戶上改了吧，實際交納的增值稅當月都已經扣掉了，那怎么處理呀？
樸老師 
2024 10/22 12:38
同學你好
增值稅在調整的當期做就可以
84785003
2024 10/22 20:23
對呀，調整的當期他是23年才紅沖的，他怎么會跑到2022年里面呢？他問的是2022年的增值稅銷項稅額是多少？
樸老師
2024 10/22 21:20
他是在所屬期調整的，沒做跨年調整
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