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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請教您一下，社保公積金是當(dāng)月發(fā)放，工資是次月發(fā)放，這里面所涉及的分錄應(yīng)該是怎么樣呢？我做完之后，應(yīng)付職工薪酬的科目余額表是有余額的，余額包含了計(jì)提工資的部分和計(jì)提個(gè)人社保公積金部分
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，余額包含了計(jì)提工資的部分和計(jì)提個(gè)人社保公積金部分，這些分錄是對的
完整一套分錄
一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：單位的計(jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。）
1、計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
3、上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
10/21 19:14
84784966 
10/21 20:50
這咋弄啊老師
廖君老師 
10/21 20:57
您好，是的，個(gè)人部分的社保不單獨(dú)計(jì)提的，是從計(jì)提的工資里扣下來的
84784966
10/21 21:34
計(jì)提社保：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬–社保（單位部分）
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）
發(fā)放：
借：應(yīng)付職工薪酬–社保（單位部分）
其他應(yīng)付款（個(gè)人）
貸：銀行
計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬（包含個(gè)人社保部分）
個(gè)稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬（不含社保部分）
貸：銀行存款
這樣的話是不是就可以呢？
廖君老師
10/21 21:36
您好，不對，個(gè)稅還沒有扣呢
個(gè)稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)稅
貸：銀行存款
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬（不含社保部分）
貸： ：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)稅? ??銀行存款
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