免費(fèi)問答

可是之前已經(jīng)抵扣過了，現(xiàn)在要做轉(zhuǎn)出

已經(jīng)銷售了轉(zhuǎn)入的主營業(yè)務(wù)成本

是把已經(jīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本？

是的，就是那個(gè)意思的

老師，幫我看下這樣分錄對(duì)嗎 1、借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 3、借：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 貸：銀行存款

先做 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 然后 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

謝謝老師

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