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出口轉免稅，如何做進項稅額轉出分錄
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你好，是生產(chǎn)企業(yè)的嗎？
2023 11/14 10:20
84784991 
2023 11/14 10:21
----是的哦，生產(chǎn)企業(yè)
郭老師 
2023 11/14 10:22
你好，免稅對應的進項能分開嗎？分不出來的話計算抵扣
適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
84784991
2023 11/14 10:23
假如計算得1萬，如何做分錄，要做哪幾個
郭老師
2023 11/14 10:23
借原材料應交稅費、應交增值稅進項，貸銀行房款，
借銀行房款，貸主營業(yè)務收入
借主營業(yè)務成本，
貸庫存商品
應交稅費、應交增值稅進項轉出。
84784991
2023 11/14 10:24
看花眼了
郭老師
2023 11/14 10:24
你好，第一個原材料做進項的，最后一個進項轉出。
84784991
2023 11/14 10:25
第一個 借:主營業(yè)務成本 貸 應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出
郭老師
2023 11/14 10:25
可以的，也可以這么做的。
84784991
2023 11/14 10:26
進貨的早就入了，不管她
84784991
2023 11/14 10:26
當初進貨的，入庫的，出庫的都做了
84784991
2023 11/14 10:27
現(xiàn)在想知道的就是進項轉出及之后的
84784991
2023 11/14 10:27
第一個 借:主營業(yè)務成本10000 貸 應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出 10000
84784991
2023 11/14 10:28
下一個需要轉到未交增值稅嗎
郭老師
2023 11/14 10:29
需要的企應交稅費、應交增值稅進項轉出
貸應交稅費、未交增值稅。
84784991
2023 11/14 10:29
第三個就是 借 應交稅費 未交增值稅 貸銀行存款
郭老師
2023 11/14 10:30
對的，是的，是這么做的。
84784991
2023 11/14 10:30
好的，明白了
郭老師
2023 11/14 10:30
不用客氣，工作愉快。
84784991
2023 11/14 10:31
這個計算中的當期是指出口得那個月，還是申報的那個月哦
郭老師
2023 11/14 10:31
你好，你免稅的當月計算。
84784991
2023 11/14 10:32
好的，謝謝
郭老師
2023 11/14 10:36
不用客氣，工作愉快
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